|
« Попередня
|
|
Наступна » |
|
|
|
Здійснення розрахунків чеками.
|
Розрахунковий чек - це документ, що містить письмове розпорядження власника рахунка (чекодавця) установі банку (банку - емітенту) , яка веде його рахунок, сплатити отримувачу коштів (чекоутримувачу) зазначену в чеку суму. Чеки використовуються для здійснення розрахунків у безготівковій формі підприємств та фізичних осіб з метою скорочення розрахунків готівкою за отримані товари, виконані роботи та надані послуги.
Розрахункові чеки брошуруються в чекові книжки по 10, 20 та 25 аркушів. Виготовляються вони на спеціальному папері банкнотно-монетним двором Національного банку. Чекові книжки можуть бути виготовлені іншими спеціалізованими підприємствами з дотриманням усіх обов'язкових вимог.
Розрахункові чеки, які використовуються фізичними особами при здійсненні одноразових операцій, виготовляються окремими бланками, їх облік ведеться окремо від чекових книжок. Для гарантійної оплати чеків чекодавець бронює грошові кошти на окремому аналітичному рахунку "Розрахунки чеками" відповідних балансових рахунків в банку-емітенті.
Для отримання чекової книжки підприємство подає до банку-емітента заяву за підписами уповноважених осіб, яким надано право підпису документів для здійснення розрахунково-грошових операцій, із відбитком його печатки. Разом з заявою на видачу чекової книжки в банк подається платіжне доручення на перерахування коштів, які депонуються на окремому балансовому рахунку "Розрахунки чеками" для гарантованої оплати чеків.
Один або кілька розрахункових чеків на ім'я чекодавця - фізичної особи банк-емітент може видати на суму, що не перевищує залишок коштів на рахунку чекодавця, або на суму, що внесена ним готівкою.
Строк дії чекової книжки - один рік, розрахункового чека, який видається для разового розрахунку фізичній особі - три місяці. За погодженням з установою банку строк дії невикористаної чекової книжки може бути продовжений.
Чек повинен містити реквізити платіжного документа, він заповнюється від руки або з використанням технічних засобів, виписується в момент здійснення платежу і видається чекодавцем за отримані ним товари та послуги.
Розрахунковий чек із чекової книжки пред'являється до оплати в банк чекодержателя протягом десяти календарних днів. Чекодержатель здає в банк чеки разом з трьома примірниками реєстру розрахункових чеків - якщо рахунки чекодавця і чекодержателя ведуться в одній установі банку, і в чотирьох примірниках - якщо рахунки чекодавця і чекодержателя ведуться в різних установах банків. Реєстр вміщує таку інформацію про чек: а) номер рахунку чекодавця, його ідентифікаційний код; б) назву банку-емітента та його номер; в) назву чекодержателя, номер його рахунку та ідентифікаційний код; г) назву банку чекодержателя та його номер; ґ) суму чека; д) номер чека; е) загальну суму реєстру.
У разі, якщо чекодавець і чекодержатель обслуговуються в одній установі банку, після перевірки правильності складання реквізитів чека і реєстру, кошти списуються з відповідного рахунку чекодавця і зараховуються на рахунок чекодержателя на підставі першого примірника реєстру. Для здійснення розрахунків чеками між клієнтами різних банків банк чекодержателя зобов'язаний прийняти чек з реєстром та разом з другим і третім примірниками реєстру інкасувати чек до банку-емітента. У цьому разі кошти на рахунок чекодержателя зараховується банком, який його обслуговує, тільки після отримання їх від банку-емітента (умови інкасування чеків мають бути зазначені в договорі на розрахунково-касове обслуговування).
Невикористані чеки після закінчення строків дії чекової книжки або вичерпання ліміту підлягають поверненню до банку-емітента, де вони можуть бути погашені банком. За бажанням клієнта банк може продовжити строк дії чекової книжки або клієнт може поповнити її ліміт у разі його вичерпання. Для поповнення ліміту чекодавець подає в банк доручення разом з відповідною чековою книжкою. У дорученні в рядку "Призначення платежу" вказується "Поповнення ліміту за чековою книжкою".
У разі припинення клієнтом подальших розрахунків чеками та наявності невикористаного ліміту за чековою книжкою до закінчення строку її дії чекодавець подає її в банк разом з дорученням для зарахування невикористаного залишку ліміту на той рахунок, з якого бронювалися кошти.
Порушення клієнтом порядку розрахунків чеками може призвести до позбавлення банком його права користування цією формою розрахунків, якщо це передбачено умовами договору про розрахунково-касове обслуговування.
|
| « Попередня |
|
Наступна » |
|
= Перейти до змісту підручника = |
|
|
Інформація, релевантна "Здійснення розрахунків чеками." |
- 3. Порядок відкриття і режим функціонування платіжних рахунків
здійснення розрахунково-касового обслуговування, в якій зазначається номер відкритого рахунку, передбачені зобов'язання та права сторін щодо виконання операцій за рахунком, умови закриття рахунку, строк дії угоди, порядок та періодичність видачі виписок з рахунку та ін. За окремою угодою банк надає список тарифів комісійної винагороди за свої операції і послуги. Законодавством та інструкціями
- 6. Облік операцій при розрахунках розрахунковими чеками
здійснення розрахунків у безготівковій формі між юридичними особами, а також між фізичними та юридичними особами з метою скорочення розрахунків готівкою за отримані товари, виконані роботи та надані послуги. Загальна схема здійснення розрахунків з використанням платіжного вимогами-доручення наведена на рис. 4. Рис. 4 Документообіг при розрахунках чеками Банк-емітент без видачі чекової книжки
- 1. Сутність валютних операцій
здійснення валютних операцій, а також здійснює валютний контроль за операціями своїх клієнтів, називається уповноваженим банком. Легалізація діяльності банку на валютному ринку здійснюється за умови: відповідності спеціальним вимогам, до яких належать показники регулятивного капіталу, наявність фахівців відповідної кваліфікації та інформації стосовно рейтингу банків-кореспондентів, підключення до
- 46.Порядок і форми безготівкових розрахунків між підприємцями.
здійснення розрахунків суб'єкти господарювання зберігають грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках (ч. 1 ст. 341ГК). Як встановлено ч. 2 ст. 1087 ЦК, розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю фізичних осіб, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковій формі. Розрахунки між цими особами можуть провадитися також
- 68. Безготівкові розрахунки, їх різновиди та особливості.
здійсненням підприємницької діяльності. Хоча можуть проводитися і в готівці, якщо інше не встановлено законом. У безготівкових розрахунках немає елемента фізичної наявності грошей, а предметом передачі є право вимоги. Відкриваючи банківський рахунок, його володілець передає належні йому грошові кошти, а також грошові кошти, які надходитимуть на його рахунок, у повне розпорядження банку. Взамін
- правове забезпечення окремих видів фінансових послуг
здійснення операцій купівлі-продажу іноземної валюти на валютному ринку України постановою Національного банку України від 18.03.1999 № 127 затверджені Правила здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України. Безпосередньо порядок відкриття та організації роботи пунктів обміну іноземної валюти на території України, здійснення валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і
- 4. План рахунків і принципи його побудови
здійснення розрахунків між філіями банку. У зведеному балансі банку - юридичної особи на звітну дату залишки за активними рахунками розділу повинні дорівнювати залишкам за пасивними рахунками розділу. У класі 4 відображаються інвестиції банку в асоційовані та дочірні компанії, операції з основними засобами і нематеріальними активами. За рахунками класу 5 відображається капітал банку, який включає
- 3.Види обліку в комерційних банках.
здійснених на основі фінансового обліку. Податковий облік ведеться з метою накопичення даних про валові доходи та валові витрати відповідно до чинного законодавства і використовується для складання податкової звітності, форма, правила, порядок і термін подання якої визначаються Державною податковою адміністрацією. Зміни в податковому обліку не впливають на фінансовий облік. Об'єкти
- Роль, значення обліку в комерційних банках та основи його організації.
здійснення. Бухгалтерський облік банку можна визначити як систему реєстрування та підбиття підсумків операцій, виконуваних у банківському бізнесі, з дальшим аналізом та пере-ніркою результатів і складанням відповідних звітів. - Бухгалтерський облік є інформаційною системою, що надає фінансову інформацію про банк як суб'єкт господарської діяльності. - Бухгалтерський облік є процесом визначення,
- 3. Облік операцій видаткових кас
здійснення операції за поточним рахунком. Операційний працівник підписує документ і записує в касовий журнал суму видатку, номер документа, номер поточного рахунку та напрям використання. Після цього відрізає контрольну марку та передає її одержувачу коштів. Видатковий документ повторно перевіряється контролером і передається до каси. Одержавши видатковий документ - грошовий чек, заяву на видачу
|