| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
21. Порядок відкриття, види і режим банківських рахунків фізичних осіб |
||
|
Види рахунків, що можуть бути відкриті в банку фізичним особам, та порядок їх відкриття закріплені в Інструкції про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженої постановою Правління НБУ від 18.12.98 р. № 527. Відповідно до зазначеної Інструкції фізичними особами в банках можуть відкриватися такі види рахунків: Поточні рахунки (вклади до запитання) у національній та іноземній валюті - призначені для обліку коштів за вкладами фізичних осіб до запитання, для зберігання цих засобів , отримання готівки та проведення безготівкових розрахунків з іншими фізичними та юридичними особами. Депозитні (вкладні) рахунки в національній та іноземній валюті - призначені для обліку коштів, внесених на визначений у договорі термін. Поточні рахунки в національній валюті можуть відкриватися фізичним особам: резидентам - громадянам України; резидентам - іноземцям та особам без громадянства, які отримали посвідку на проживання в Україні; нерезидентам - громадянам України, які постійно проживають за межами України; нерезидентам - іноземцям та особам без громадянства: які проживають в Україні відповідно до відкритої візи строком до 1 року або документом, що підтверджує законність перебування в Україні, оплата праці яких відповідно до трудового угодою (контрактом) здійснюється в національній валюті України (за довідкою організації, установи, посольства, представництва про оплату праці нерезидента); які отримали спадщину та успадковані кошти в Україні (за наявності документів, що підтверджують отримання спадщини); які отримали кошти внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну. Поточні рахунки відкриваються фізичним особам (у тому числі приватним нотаріусам, адвокатам, патентним повіреним) на підставі: заяви; документа, що посвідчує особу (паспорт або документ, що його замінює); договору на відкриття та обслуговування рахунку між установою банку і фізичною особою; картки зі зразком підпису (зразок підпису засвідчується працівником банку, який відкриває рахунок). Операції на поточних рахунках фізичних осіб здійснюються на підставі розрахункових документів у безготівковій та готівковій формах. Відкриття поточних рахунків та здійснення операцій за ними допускається як особисто власником рахунку, так і іншими особами - за дорученням власника рахунку, засвідченої нотаріально. Режим поточних рахунків у національній валюті, тобто можливість здійснення тих чи інших операцій за рахунком, залежить від правового статусу його власника (резидент або нерезидент). Так, на поточні рахунки в національній валюті фізичних осіб - резидентів можуть зараховуватися: оплата праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари за літературні роботи, музичні твори, твори образотворчого мистецтва, за артистичну діяльність, наукові роботи і винаходи; виплати страхових сум, позичок з особистого страхування, страхове відшкодування за майновим страхуванням; відшкодування збитку, нанесеного працівникам і службовцям каліцтвом або у разі втрати годувальника; кошти в національній валюті за продану іноземну валюту; кошти за реалізоване власне майно та за здану сільгосппродукцію; інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству України. За розпорядженням фізичної особи - резидента або за його дорученням з поточних рахунків у національній валюті можуть проводитися такі операції: розрахунки за надані послуги юридичними та фізичними особами; розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари; відрахування до державного та місцевого бюджетів обов'язкових та інших платежів; розрахунки за участь у створенні підприємств різної форми власності; розрахунки за купівлю та продаж цінних паперів на біржовому або позабіржовому ринках; розрахунки за купівлю готівкової іноземної валюти; розрахунки за купівлю іноземної валюти за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, для подальшого зарахування на його поточний рахунок в іноземній валюті (копії документів про виїзд з України залишаються в банку); інші операції у випадках, що не суперечать чинному законодавству України. Забороняється перерахування коштів на будь-який рахунок фізичної особи - нерезидента. Режим поточного рахунку в національній валюті фізичної особи - нерезидента різниться від режиму аналогічного рахунку фізичної особи - резидента. Так, зараховуватися грошові кошти на такий рахунок можуть тільки за наявності підтвердження джерела походження готівкових коштів у грошовій одиниці України або при перерахуванні коштів з власного поточного рахунку. На поточні рахунки фізичних осіб - нерезидентів можуть бути зараховані: кошти, отримані як оплата праці, посібники, авторські гонорари; кошти, одержані як відшкодування збитку, нанесеного працівникам і службовцям каліцтвом; кошти від продажу власного майна; успадковані кошти; кошти, отримані внаслідок здійснення іноземної інвестиції в Україну ; виплата страхових сум; кошти, які були раніше зняті власником рахунку, але не були використані або не повністю використані; інші надходження, що не суперечать законодавству України. За розпорядженням власника рахунку або за його дорученням, з поточних рахунків у національній валюті фізичних осіб - нерезидентів можуть здійснюватися такі операції; видача коштів готівкою; видача платіжних документів для здійснення безготівкових розрахунків; розрахунки у безготівковій формі за послуги, надані юридичними та фізичними особами на території України; сплата мита, податків та інших обов'язкових платежів; сплата страхових і членських внесків; здійснення платежів з відшкодування витрат судовим, слідчим, арбітражним, нотаріальним та іншим органам; перерахування на інший власний поточний рахунок в іншому банку України або на вкладний рахунок; перерахування на рахунок юридичної особи - резидента як внесок до його статутного фонду у випадках, передбачених чинним законодавством; перерахування на рахунок юридичної особи - резидента як реінвестування в об'єкт первинного інвестування або в інші об'єкти інвестування відповідно до чинного законодавства України; перерахування за купівлю іноземної валюти (купівля іноземної валюти за кошти в грошовій одиниці України з урахуванням нарахованих відсотків за залишками коштів на рахунку); інші операції, що не суперечать чинному законодавству Україна. Закриття поточного рахунку фізичної особи здійснюється на підставі його заяви або у разі смерті, а також в інших випадках, передбачених договором або чинним законодавством України. Фізичними особами (резидентами і нерезидентами) у банках можуть відкриватися також кодовані рахунки як у національній валюті України, так і в іноземній валюті. Порядок відкриття і режим кодованих рахунків фізичних осіб регламентовані в Інструкції про порядок відкриття та функціонування кодованих рахунків фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та в національній валюті України, затвердженої постановою Правління НБУ від 09.11.98 р. № 469. Кодований рахунок - це рахунок, що відкривається в іноземній валюті або національній валюті України фізичній особі (резиденту або нерезиденту) не як суб'єкту підприємницької діяльності, а операції за цим рахунком здійснюються із застосуванням електронного підпису-коду (набору цифр та / або літер), встановленого самим власником рахунку при його відкритті. Кодовані рахунки поділяються на кодовані поточні рахунки і кодовані вкладні (депозитні) рахунки. Відкриття та закриття кодованих рахунків здійснюються у порядку, передбаченому Інструкцією про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті для відкриття рахунків фізичним особам. Функціонують кодовані рахунки також у режимі, встановленому зазначеною Інструкцією, з урахуванням таких особливостей. При відкритті кодованого рахунку фізичною особою не-надається картка з образом підпису. Підпис фізичної особи при здійсненні операції з кодованому рахунку замінюється електронним підписом-кодом, встановленим власником рахунку при відкритті кодованого рахунку. Заява та інші документи, за якими може бути ідентифікований власник рахунку, повинні зберігатися в сейфі керівника спеціального підрозділу, обслуговуючого кодовані рахунки. Доступ до зазначеного сейфу, можуть мати тільки уповноважені працівники банку, визначені наказом. При здійсненні банківських операцій з кодованим рахунками в банківських документах не вказуються дані про власника рахунку, а проставляється лише номер цього рахунку. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " 21. Порядок відкриття, види і режим банківських рахунків фізичних осіб " |
||
|
||