Стаття 11. Документарна перевірка

1. Частина 1 коментованої статті присвячена встановленню предмета документарної перевірки. Предметом документарної перевірки є:

відомості, що містяться в документах юридичної особи, індивідуального підприємця, що встановлюють їх організаційно-правову форму, права та обов'язки;

документи, що використовуються при здійсненні їх діяльності та пов'язані з виконанням ними обов'язкових вимог і вимог, встановлених муніципальними правовими актами, виконанням приписів та постанов органів державного контролю (нагляду), органів муніципального контролю.

Юридична особа діє на підставі статуту, або установчого договору і статуту, або тільки установчого договору. У випадках, передбачених законом, юридична особа, яка не є комерційною організацією, може діяти на підставі загального положення про організації даного виду.

Установчий договір юридичної особи полягає, а статут затверджується його засновниками (учасниками).

Юридична особа, створена відповідно до Цивільного кодексу РФ одним засновником, діє на підставі статуту, затвердженого цим засновником.

В установчих документах юридичної особи повинні визначатися найменування юридичної особи, місце його перебування, порядок управління його діяльністю, а також міститися інші відомості, передбачені законом для юридичних осіб відповідного виду.

В установчому договорі засновники зобов'язуються створити юридичну особу, визначають порядок спільної діяльності щодо його створення, умови передачі йому свого майна та участі в його діяльності. Договором визначаються умови і порядок розподілу між учасниками прибутку і збитків, управління діяльністю юридичної особи, виходу засновників (учасників) з його складу.

Документами, використовуваними при здійсненні діяльності юридичної особи, індивідуального підприємця, що піддаються документарній перевірки, можуть бути документи бухгалтерської та податкової звітності, первинна документація, різні дозволи та ліцензії, документи про наявність спеціальних приміщень, транспорту та т . п.

Наприклад, юридичній особі або індивідуальному підприємцю, для того щоб займатися діяльністю з виготовлення захищеного від підробок поліграфічної продукції, у тому числі бланків цінних паперів, а також торгівлею зазначеною продукцією на території Російської Федерації, необхідно отримати ліцензію відповідно до Постанови Уряду РФ від 16 січня 2007 р. N 15 "Про ліцензування діяльності з виготовлення захищеного від підробок поліграфічної продукції, у тому числі бланків цінних паперів, а також торгівлі зазначеною продукцією". Відповідно до нього ліцензійними вимогами та умовами діяльності з виготовлення захищеного поліграфічної продукції, а також торгівлі зазначеною продукцією є:

а) наявність у претендента ліцензії умов для виконання затверджених Міністерством фінансів Російської Федерації вимог, що висуваються до режиму охорони приміщень (території), що використовуються для здійснення діяльності з виготовлення та обліку захищеної поліграфічної продукції, а також дотримання ліцензіатом зазначених вимог;

б) наявність у претендента ліцензії умов для виконання затверджених Міністерством фінансів Російської Федерації технічних вимог і умов виготовлення захищеної поліграфічної продукції, а також дотримання ліцензіатом зазначених вимог і умов;

в) наявність у штаті здобувача ліцензії (ліцензіата) фахівців, які мають вищу або середню професійну освіту в області поліграфічного виробництва (дизайн, графічний дизайн, технологія поліграфічного виробництва, поліграфічне виробництво) і стаж роботи за фахом не менше п'яти років;

г) наявність у претендента ліцензії (ліцензіата) належних йому на праві власності або на іншій законній підставі приміщень, технологічного обладнання, а також технічної та технологічної документації, що дозволяють проводити захищену поліграфічну продукцію;

д) розташування обладнання, що забезпечує закінчений цикл виготовлення здобувачем ліцензії (ліцензіатом) захищеної поліграфічної продукції, в приміщенні, територіально відокремленому від приміщень , в яких виготовляється інша поліграфічна продукція;

е) використання здобувачем ліцензії (ліцензіатом) автоматизованих систем, що обробляють конфіденційну інформацію, а також засобів захисту такої інформації, що пройшли процедуру оцінки відповідності (атестованих і (або) сертифікованих за вимогами безпеки інформації) відповідно до законодавства Російської Федерації;

ж) наявність у претендента ліцензії (ліцензіата) авторських прав на програми для електронних обчислювальних машин і бази даних, що використовуються для виготовлення захищеної поліграфічної продукції, або договорів про передачу (повної або часткової) виключних (майнових) прав на такі програми;

з) наявність у ліцензіата документів, що підтверджують повноваження замовника на придбання захищеної поліграфічної продукції певного виду та кількості.

2. Організація документарної перевірки проводиться за місцем знаходження органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю.

Перевірка проводиться за розпорядженням або наказом керівника, заступника керівника органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю. Перевірка може проводитися тільки посадовою особою або посадовими особами, зазначеними в названих розпорядженні або наказі, в яких зазначаються: 1)

найменування органу державного контролю (нагляду) або органу муніципального контролю; 2)

прізвища, імена, по батькові, посади посадової особи або посадових осіб, уповноважених на проведення перевірки, а також залучаються до проведення перевірки експертів, представників експертних організацій; 3)

найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові індивідуального підприємця, перевірка яких проводиться; 4)

цілі, завдання, предмет перевірки та термін її проведення; 5)

правові підстави проведення перевірки, в тому числі підлягають перевірці обов'язкові вимоги і вимоги, встановлені муніципальними правовими актами; 6)

терміни проведення та перелік контрольних заходів, необхідних для досягнення цілей і завдань перевірки; 7)

перелік адміністративних регламентів проведення заходів з контролю; 8)

перелік документів, подання яких юридичною особою, індивідуальним підприємцем необхідно для досягнення цілей і завдань проведення перевірки; 9)

дати початку та закінчення проведення перевірки.

Завірені печаткою копії розпорядження чи наказу керівника, заступника керівника органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю вручаються під розпис посадовими особами органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю, які проводять перевірку, керівнику, іншій посадовій особі або уповноваженому представнику юридичної особи, індивідуальному підприємцю або його уповноваженому представнику одночасно з пред'явленням службових посвідчень. На вимогу підлягають перевірці осіб посадові особи органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю зобов'язані представити інформацію про ці органи, щоб підтвердити свої повноваження.

На прохання керівника, іншої посадової особи або уповноваженого представника юридичної особи, індивідуального підприємця, його уповноваженого представника посадові особи органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю зобов'язані ознайомити перевірених осіб з адміністративними регламентами заходів з контролю і порядком їх проведення на об'єктах, що використовуються юридичною особою, індивідуальним підприємцем при здійсненні діяльності. 3.

Частина 3 встановлює предмет першочергового розгляду представниками органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю в процесі документарної перевірки. Це, насамперед, документи, що знаходяться у розпорядженні органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю:

повідомлення про початок здійснення окремих видів підприємницької діяльності;

акти попередніх перевірок;

матеріали розгляду справ про адміністративні правопорушення; інші документи про результати державного контролю (нагляду), муніципального контролю, здійснених відносно цих юридичної особи, індивідуального підприємця.

Крім зазначених, орган державного контролю (нагляду), муніципального контролю може запросити інші необхідні для розгляду документи, якщо, згідно з ч. 4 коментованої статті, перевіряються документи викликають обгрунтовані сумніви або якщо ці відомості не дозволяють оцінити виконання юридичною особою, індивідуальним підприємцем обов'язкових вимог або вимог, встановлених муніципальними правовими актами.

До запиту додається завірена печаткою копія розпорядження чи наказу керівника, заступника керівника органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю про проведення перевірки або його заступника про проведення документарної перевірки. 4.

Частина 5 встановлює строк, протягом якого юридична особа, індивідуальний підприємець зобов'язані направити до органу державного контролю (нагляду), орган муніципального контролю зазначені в запиті документи, - 10 робочих днів. 5.

Частини 6 і 7 коментованої статті встановлюють вимоги до запитуваною документам: документи подаються у вигляді копій, завірені печаткою (якщо вона є) та підписом індивідуального підприємця, його уповноваженого представника, керівника, іншої посадової особи юридичної особи , а нотаріально засвідчені копії документів подаються, тільки якщо це встановлено законодавством Російської Федерації. 6.

Частини 8 і 9 встановлюють порядок дій посадових осіб органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю та юридичної особи, індивідуального підприємця при виявленні помилки та (або) протиріччя в поданих документах.

У цьому випадку юридична особа або індивідуальний підприємець протягом 10 робочих днів представляють необхідні пояснення в письмовій формі або додаткові документи, що підтверджують достовірність раніше представлених. 7.

Частина 10 зобов'язує посадова особа, що проводить документарну перевірку, розглянути всі пояснення і додаткові документи, представлені юридичною особою, індивідуальним підприємцем, і, тільки якщо виявлені ознаки порушення обов'язкових вимог або вимог, встановлених муніципальними правовими актами, посадові особи органу державного контролю (нагляду), органу муніципального контролю мають право провести виїзну перевірку. 8.

Орган державного контролю (нагляду), орган муніципального контролю не вправі вимагати у юридичної особи, індивідуального підприємця відомості та документи, які стосуються предмета документарної перевірки.

Інформація, релевантна " Стаття 11. Документарна перевірка "

1. Тема 16. Тактика перевірки показань на місці.
   Перевірки показань на місці. Тактичні особливості підготовки до виробництва перевірки показань на місці. Тактика перевірки показань на місці. Фіксація ходу і результатів перевірки показань на місці. Контрольні питання: У чому полягає відмінність перевірки та уточнення показань на місці від допиту і слідчого експерименту? Які психологічні та тактичні прийоми виконання цього
   
2. § 3. Інспектування кредитних організацій
     перевірці і його? ? документальне оформлення? ????????????????????????????????????? ? ????????????????????????????????????? ? Вирішення організаційних питань,? ? Пов'язаних з виходом інспекційних груп? ? в кредитні організації?
   
3. Кого заборонено залучати до надурочних робіт?
     стаття 176), 2) осіб молодше вісімнадцяти років (стаття 192), 3) працівників, які навчаються в загальноосвітніх школах і професійно-технічних училищах без відриву від виробництва, в дні занять (стаття 220). Законодавством можуть бути передбачені й дру-) Гії категорії працівників, яких забороняється залучати до надурочних робіт. Жінки, що мають дітей віком від трьох до че-і
   
4. Права аудитора
     перевірка стала для акціонерних товариств постійним явищем, його працівникам бажано знати права аудитора, з тим щоб створити йому необхідні умови для роботи. Аудитор (аудиторська фірма) має право: - самостійно визначати форми і методи аудиторської перевірки, виходячи з вимог нормативних актів Російської Федерації, а також конкретних умов договору з акціонерним товариством; -
   
5. 3. Завдання та функції банківського нагляду
     перевірка Банком Росії тих питань, які визначаються предметом банківського нагляду. Трьох основних предметів відповідають і три завдання банківського нагляду: - перевірка дотримання законів і банківських правил, - перевірка дотримання економічних нормативів, - перевірка бухгалтерського обліку та звітності. Функції банківського нагляду - це напрямки проведеної
   
6. Стаття 27. Контроль за фінансово-господарською діяльністю товариства
     перевірки фінансово-господарської діяльності товариства ревізійна комісія складає висновок, в якому мають міститися: - підтвердження достовірності даних, що містяться у звітах та інших фінансових документах товариства; - інформація про факти порушення встановлених правовими актами РФ порядку ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності, а також правових
   
7. Кому заборонено працювати / в нічний час?
     стаття 176), 2) осіб молодше вісімнадцяти років (стаття 192), 3) інших категорій працівників, передбачених законодавством. Робота жінок в нічний час не допускається, за винятком випадків, передбачених статтею 175 Кодексу. Обмеження не поширюється на жінок, які працюють на підприємствах, де зайняті лише члени однієї сім'ї.
   
8. § 4. Кримінально-правова норма
     статтях КК. Таким чином, стаття КК - це письмова форма вираження кримінально-правової норми. Причому кримінально-правова норма і стаття кримінального закону можуть не збігатися між собою. Можна виділити наступні варіанти співвідношення норми і статті закону: 1. Кримінально-правова норма міститься в одній статті закону (або одна стаття містить одну норму). Прикладом може бути ст. 109 КК, яка містить
   
9. 5.3. Емпірична перевірка однієї теорії вигляді інший
     перевірки деяких фор-іул цієї теорії. Наприклад, нам варто було б знати, [реобразуется лн температура подібно довжині (звичайна очка зору) або подібно енергії (що більш правиль-у з точки зору взаємозв'язку зі статистичною меха-Ікойі). Оскільки в даний час ми ие знаємо екс-еріментально процедури, яка могла б дати відповідь; а це питання, слід подумати про способи заміни НЕ-
   
10. 48. Розрахунки за зовнішньоекономічними договорами
      документарних акредитивів Міжнародної торгової палати. Уніфікованими правилами по інкасо Міжнародної торгової палати (далі - Уніфіковані правила). Суб'єктам підприємницької діяльності України при укладенні та виконанні зовнішньоекономічних договорів (контрактів) наказано забезпечувати дотримання вимог, передбачених Уніфікованими правилами. В Указі Президента
    
11. 83. Поняття і порядок приватизації майна державних підприємств.
      перевірки фінансової звітності підприємства, що приватизується (за винятком об'єктів малої приватизації); затвердження плану приватизації або плану розміщення акцій відкритих акціонерних товариств, створених у процесі приватизації та корпоратизації, та їх
    
12. Якість роботи
      перевірка, можна повністю покластися на його роботу, може виконувати роботу практично без допомоги керівника - (5). Акуратність і точність вище очікуваного рівня, помилки зустрічаються дуже рідко, добре виконує інструкції, потребує незначної допомоги з боку керівника - (4). Якість роботи відповідає висунутим вимогам - (3). Буває недбалий, зустрічаються помилки,
    
13. 55. Вимоги, на які не поширюється дія позовної давності.
      Стаття 74. Розгляд позову незалежно від закінчення строку позовної давності Вимога про захист порушеного права приймається до розгляду судом, арбітражем або третейським судом незалежно від закінчення строку позовної давності. Стаття 83. Вимоги, на які позовна давність не поширюється Позовна давність не поширюється: на вимоги, що випливають з порушення особистих
    
14. Кордон теорії та експерименту
      перевіркою на фактуальную істинність допомогою досвіду (спостереження, вимірювання або експеримент); (Ь) використанням для планування та інтерпретації спостережень, намірів або експериментів; (с) застосуванням в практичних (непізнавальних) цілях, таких, як творення або руйнування чого-небудь. Ми звернемося до перших двох випадках і підійдемо до проблеми з загальнометодологічною точки зору, не вдаючись у
    
15. 4. Підрозділи банківського нагляду
      перевірку кредитної організації, одночасно зобов'язаний перевірити достовірність тих фактів, які відображені у поданих засновниками документах. Так, видаючи генеральну ліцензію, підрозділ ліцензування може вдатися не тільки до перевірки документів, поданих керівниками кредитної організації, а й направити відповідний запит до підрозділу банківського нагляду або в