| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
3. Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб |
||
|
1). Поняття банківського рахунку. Види банківських рахунків Треба розрізняти внутрішні рахунки кредитних організацій, які використовуються для цілей бухгалтерського обліку та банківські рахунки. Різниця в тому, що банківський рахунок відкривається за заявою і на підставі договору з клієнтом кредитної організації. Цим рахунком розпоряджається клієнт. По ньому проводяться банківські операції відповідно до його розпорядженнями. Закривається такий рахунок теж за заявою клієнта. * (340) На відміну від цього, внутрішні банківські рахунки передбачені Планом рахунків бухгалтерського обліку в кредитних організаціях. Ними розпоряджається лише кредитна організація. Вони потрібні для бухгалтерського обліку та фінансового аналізу банківських операцій, які проводить кредитна організація. Наприклад, розрахунковий рахунок - це банківський рахунок. А позичковий рахунок - це внутрішній банківський рахунок. На ньому враховується позика, видана клієнту кредитної організації. За розрахунковим рахунком, на який зарахована сума видаваного кредиту, клієнт може розпорядитися, щоб гроші були перераховані на інший банківський рахунок в іншу кредитну організацію з тим, щоб там вже вони були зараховані на розрахунковий рахунок його контрагента. А по самому позичковим рахунком, на якому кредитна організація враховує видану йому позичку, і, по якому вона зробила відповідну бухгалтерську проводку, з якої видно, що вона зарахувала йому позику на його розрахунковий рахунок, він розпорядитися не може. Це бухгалтерський рахунок. Банківське право передбачає і такі операції, які можуть проводитися без відкриття рахунку. Фізичні особи можуть переказувати гроші (за винятком поштових переказів) через банки і при цьому не відкривати банківські рахунки. (П. 9 ст. 5) Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". Але це виняток із загального правила. Норма, закріплена в ч. 2 ст. 5 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", передбачає, що відкриття кредитними організаціями банківських рахунків індивідуальних підприємців та юридичних осіб, за винятком органів державної влади, органів місцевого самоврядування, здійснюється на підставі свідоцтв про державну реєстрацію фізичних осіб як індивідуальних підприємців, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб, а також свідчень про постановку на облік в податковому органі. В даний час всі ці питання регулюються Інструкцією Банку Росії від 14.09.2006 N 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)". * (341)
2). Види банківських рахунків Відповідно до норм Глави 2, Інструкції Банку Росії від 14.09.2006 N 28-І. Інструкцією Банку Росії від 14.09.2006 N 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)" * (342) Банки відкривають у валюті Російської Федерації та іноземних валютах наступні види банківських рахунків: - поточні рахунки; - розрахункові рахунки; - бюджетні рахунки; - кореспондентські рахунки; - кореспондентські субрахунка; - рахунки довірчого управління; - спеціальні банківські рахунки; - депозитні рахунки судів, підрозділів служби судових приставів, правоохоронних органів, нотаріусів; - рахунки за вкладами (депозитами). У цій Інструкції докладно регламентуються всі ці банківські рахунки.
1. Договір банківського рахунку Договір банківського рахунку регулюється нормами Глави 45 ЦК РФ (Ст. 845-860). Це консенсуальної, двосторонній, відшкодувальний і публічний договір. Консенсуальної характер договору банківського рахунку означає, що він вважається укладеним з моменту підписання його сторонами. Кредитна організація зобов'язана виконувати розпорядження клієнта і повинен надати клієнту можливість безперешкодного розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку. Вона не має права контролювати напрям використання грошових коштів на рахунку або встановлювати обмеження для клієнта розпоряджатися ними. Виняток - арешт рахунку (стаття 858 ГК РФ, стаття 27 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність"). Кредитна організація зобов'язана здійснювати для клієнта операції, передбачені для рахунків даного виду законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту, якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. Вона зобов'язана зараховувати надійшли на рахунок клієнта грошові кошти не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку. Кредитна організація зобов'язана за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку грошові кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем надходження до банку відповідного платіжного документа, якщо інші терміни не передбачені законом, виданими відповідно до нього банківськими правилами або договором банківського рахунку. У випадках, коли відповідно до договору банківського рахунка банк здійснює платежі з рахунку незважаючи на відсутність коштів (кредитування рахунка), банк вважається надав клієнтові кредит на відповідну суму від дня здійснення такого платежу. Пов'язані з цим права та обов'язки сторін, визначаються правилами про позику та кредит (глава 42 ЦК РФ), якщо договором банківського рахунку не передбачено інше. У статті 858 ГК РФ передбачається, що операції по рахунку призупиняються лише у випадках прямо передбачених федеральними законами. Наприклад, Податковим кодексом Російської Федерації. Клієнт оплачує послуги кредитної організації по здійсненню операцій з грошовими коштами на його рахунку тільки у випадку якщо це прямо передбачено договором (п. 1 ст. 851). Клієнт має право відкривати декілька рахунків, у тому числі однакових в різних кредитних організаціях за винятком випадків прямо передбачених федеральним законом. Стаття 860 ГК РФ поширює дію загальних правил договору банківського рахунку на корреспондентсткіе рахунку, субрахунку, інші рахунок, якщо тільки законом, указом, урядовими постановами та прийнятими у відповідність з ними банківськими правилами не передбачаються винятки. Цей договір повинен бути укладений, на умовах оголошених банком, з будь-яким клієнтом. Відмова можливий тільки за відсутності у банку реальної можливості прийняти клієнта на обслуговування та в інших випадках, передбачених федеральним законом. У Постанові Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 19 квітня 1999 р. N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку" * (343) роз'яснюються спірні питання публічності цього договору. Пленум Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації дав судам такі роз'яснення: Відповідно до пункту 1 статті 846 Цивільного кодексу Російської Федерації при укладанні договору банківського рахунку клієнтові відкривається рахунок у банку на умовах, погоджених сторонами. Однак згідно з п. 5 ст. 7 Федерального закону від 7 серпня 2001 р. "Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" (із змінами від 25 липня, 30 жовтня 2002 р., 28 липня 2004) кредитним організаціям забороняється: відкривати рахунки (вклади) на анонімних власників, тобто без надання відкриває рахунок (вклад) фізичною або юридичною особою документів, необхідних для його ідентифікації; відкривати рахунки (вклади) фізичним особам без особистої присутності особи, яка відкриває рахунок (вклад), або його представника; встановлювати і підтримувати відносини з банками-нерезидентами, які не мають на територіях держав, в яких вони зареєстровані, постійно діючих органів управління. Кредитні організації зобов'язані вживати заходів, спрямовані на запобігання встановлення відносин з банками-нерезидентами, щодо яких є інформація, що їх рахунки використовуються банками, які не мають на територіях держав, в яких вони зареєстровані, постійно діючих органів управління. Кредитні організації мають право відмовитися від укладення договору банківського рахунку (вкладу) з фізичною або юридичною особою в наступних випадках: відсутності за своїм місцезнаходженням юридичної особи, його постійно діючого органу управління, іншого органу або особи, які мають право діяти від імені юридичної особи без довіреності; неподання фізичною або юридичною особою документів, що підтверджують зазначені у цій статті відомості, або подання недостовірних документів; наявності стосовно фізичної або юридичної особи відомостей про участь у терористичній діяльності, отриманих відповідно до цього Федеральним законом. Працівники організацій, що представляють відповідну інформацію до уповноваженого органу, не має права інформувати про це клієнтів цих організацій чи інших осіб. Порядок подання інформації до уповноваженого органу встановлюється Урядом Російської Федерації, а щодо кредитних організацій - Центральним банком Російської Федерації. * (344) Представлення до уповноваженого органу працівниками організацій , що здійснюють операції з грошовими коштами або іншим майном, відомостей і документів щодо операцій і в цілях і порядку, які передбачені цим Законом, не є порушенням службової, банківської, податкової, комерційної таємниці і таємниці зв'язку (в частині інформації про поштові перекази грошових коштів). У п. 2 ст. 847 передбачається, що клієнт може письмово дати право кредитної організації розпорядження списувати кошти зі свого рахунку за вказівкою третьої особи. Кредитна організація не може відмовити в здійсненні будь-якої операції по рахунку (передбаченої для даного виду рахунку - розрахунковий, поточний) якщо тільки можливість відмови у вчиненні даної операції заздалегідь не була обговорена в договорі ст. 848 ЦК). Відповідно до частини другої статті 31 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", та на відміну від неї статті 849 ГК РФ - списання на наступний день після надходження платіжного документа, а зарахування - на другий день після дня надходження платіжного документа. За неналежне здійснення операцій по рахунку, включаючи несвоєчасне зарахування коштів на рахунок клієнта, або за затримку списання коштів з його рахунку, а також за прострочення або відмова перерахування коштів з рахунку або у їх видачі клієнту, кредитна організація несе відповідальність у вигляді сплати відсотків, передбачених статтею 395 ГК РФ. Підстави списання грошових коштів з рахунку Списання грошових коштів з рахунку здійснюється кредитною організацією на підставі розпорядження клієнта. Без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом * (345) або передбачених договором між банком і клієнтом. (Стаття 854 ГК РФ). * (346) З питань списання грошових коштів з рахунку клієнта в Інформаційному листі Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 1 жовтня 1996 р. N 8 "Про деякі питання списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, без розпорядження клієнта "зазначається, що" Федеральним законом "Про введення в дію частини другої Цивільного кодексу Російської Федерації" (стаття 4) встановлено, що надалі до приведення законів та інших правових актів, що діють на території Російської Федерації, у відповідність до частини другої Кодексу закони та інші правові акти Російської Федерації, а також акти законодавства Союзу РСР, що діють на території Російської Федерації в межах і порядку, передбачених законодавством Російської Федерації, застосовуються остільки, оскільки вони не суперечать частині другій Кодексу. Видані до введення в дію частини другої Кодексу нормативні акти Президента Російської Федерації, Уряду Російської Федерації і застосовувані на території Російської Федерації постанови Уряду СРСР з питань, які відповідно до частини другої Кодексу можуть регулюватися лише федеральними законами, діють надалі до введення в дію відповідних законів. Отже, в тих випадках, коли зазначеними нормативними актами, в тому числі постановами Верховної Ради Російської Федерації, що носять нормативний характер, а також постановами Уряду Російської Федерації, прийнятими в межах повноважень, даних Уряду в законі або Указі Президента Російської Федерації, встановлений безакцептному порядок списання грошових коштів, вони підлягають застосуванню надалі до прийняття відповідного закону з даного питання ". На практиці виникають питання про порядок стягнення кредитором визнаних боржником сум, коли претензійний порядок передбачено договором. З цієї проблеми, є роз'яснення Вищого Арбітражного Суду РФ. * (347) У ньому сказано, що в даний час відсутня норма закону, що надає кредитору право списувати в безспірному порядку визнану боржником по претензії суму, коли досудовий (претензійний) порядок врегулювання спорів для певної категорії спорів встановлено законом або передбачений договором. Проте сторони, передбачаючи в договорі умову про досудовому (претензійному) порядку врегулювання спорів, право включити в договір і умова про безспірне стягнення кредитором визнаної суми. Крім того, про право кредитора списати в безспірному порядку відповідну суму боржник може вказати і в листі про визнання претензії. Про наявність такої умови платник повинен повідомити письмово банку, з яким у нього укладений договір банківського рахунку. А в пред'явленому в банк платіжному документі, на стягнення у безспірному порядку визнаної боржником суми, повинна бути зроблено посилання. Це має бути посилання на норму закону або пункт договору, яким стягувачу надано право вирішення питань в претензійному порядку і стягнення визнаних боржником по претензії сум у безспірному порядку. До платіжним документом додається відповідь боржника про визнання відповідної суми з вказівкою на право кредитора списати цю суму у безспірному порядку (за відсутності умови в договорі). У тому випадку, коли умова про безспірне списання визнаної суми відсутній в договорі і у відповіді на претензію, а боржник визнану суму не перерахував, кредитор має право звернутися в установленому порядку до арбітражного суду з позовом про стягнення з боржника заборгованості. Такий позов підлягає розгляду по суті. Якщо ж за викладених обставин кредитор списав визнану боржником суму у безспірному порядку, боржник має право пред'явити позов про зворотне стягнення вказаної суми. При розгляді такого позову арбітражний суд оцінює обгрунтованість вимог до боржника та приймає рішення з урахуванням даної обставини. Черговість списання грошових коштів з рахунку. Питання це регулюється статтею 855 ГК РФ. * (348) При наявності на рахунку коштів, сума яких достатня для задоволення всіх вимог, пред'явлених до рахунку, списання цих коштів з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта й інших документів на списання (календарна черговість), якщо інше не передбачено законом. При недостатності коштів на рахунку для задоволення всіх пред'явлених до нього вимог списання грошових коштів здійснюється в такій черговості: в першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів з рахунку для задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю та здоров'ю, а також вимог про стягнення аліментів; у другу чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків з виплати вихідної допомоги та оплати праці з особами, які працюють за трудовим договором, у тому числі за контрактом, з виплати винагород за авторським договором; Ухвалою Конституційного Суду РФ від 23 грудня 1997 в третю чергу проводиться списання за платіжними документами, що передбачають перерахування або видачу грошових коштів для розрахунків по оплаті праці з особами, які працюють за трудовим договором (контрактом), а також з відрахувань до Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації і фонди обов'язкового медичного страхування; в четверту чергу проводиться списання за платіжними документами, що передбачають платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування в які не передбачені у третій черзі; (Згідно з Федеральним законом від 14 липня 1997 організації, які закуповують продукцію у сільськогосподарських товаровиробників, оплачують її вартість в першочерговому порядку після сплати податків до бюджетів усіх рівнів, внесків до Пенсійного фонду Російської Федерації, Федеральний фонд обов'язкового медичного страхування, Державний фонд зайнятості населення Російської Федерації і Фонд соціального страхування Російської Федерації) у п'яту чергу проводиться списання за виконавчими документами, що передбачають задоволення інших грошових вимог; у шосту чергу проводиться списання за іншими платіжними документами в порядку календарної черговості. Списання коштів з рахунку за вимогами, які належать до однієї черги, проводиться в порядку календарної черговості надходження документів. Відповідальність за порушення договору банківського рахунку. Стаття 856 ГК РФ ("відповідальність банку за неналежне здійснення операцій по рахунку") не передбачає стягнення з кредитної організації інших завданих цим збитків. Це один з випадків обмеження відповідальності контрагента за договором згідно статті 400 ГК РФ. Розірвання договору банківського рахунку допускається за заявою клієнта в будь-який час і без всяких умов. З ініціативи кредитної організації - у двох випадках - при залишку грошових коштів на рахунку нижче встановленого мінімуму протягом місяця з дня попередження банку, або протягом одного року відсутні операції по рахунку (п. 1 і 2 ст. 859 ГК РФ), якщо інше не передбачено договором і, крім того, - потрібне рішення суду. Арешт коштів на банківському рахунку і звернення на них стягнення. Як відомо, у ЦК РФ (пункт 2 статті 854) без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтом. Із загального правила про неприпустимість втручання, закон є винятки. У ст. 27 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність передбачається, що на грошові кошти та інші цінності юридичних та фізичних осіб, що знаходяться на рахунках і у вкладах, як втім, і просто - на зберіганні в кредитній організації, може бути накладено арешт. Але тільки - судом і арбітражним судом, суддею, а також за постановою органів попереднього слідства. Причому постанову слідчого повинно бути санкціоновано прокурором. Як тільки кредитна організація отримала відповідний акт про арешт, вона негайно припиняє видаткові операції по даному рахунку або вкладу. Але треба мати на увазі, що видаткові операції припиняються тільки в межах коштів, на які накладено арешт. У деяких навчальних посібниках зустрічається неправильне формулювання "арешт рахунку". На практиці теж це зустрічається, що, звичайно, неправильно. Рахунок заарештовувати не можна. Це не передбачено федеральним законом. У ст. 27 Федерального закону підкреслюється, що стягнення на грошові кошти та інші цінності фізичних та юридичних осіб, що знаходяться на рахунках і на вкладах чи на зберіганні в кредитній організації, може бути звернено тільки на підставі виконавчих документів відповідно до законодавства Російської Федерації. Кредитна організація, Банк Росії не несуть відповідальності за шкоду, заподіяну в результаті накладення арешту або звернення стягнення на грошові кошти та інші цінності їхніх клієнтів, за винятком випадків, передбачених законом. Конфіскація грошових коштів та інших цінностей може бути проведена на підставі вступив в законну силу вироку суду. Згідно ст. 6 Федерального закону від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" (із змінами) (далі - Федеральний закон), виконавчий документ, в якому містяться вимоги судових актів і актів інших органів про стягнення грошових коштів, може бути направлений стягувачем безпосередньо в банк або іншу кредитну організацію, якщо стягувач має відомості про наявні там рахунках боржника та про наявність на них грошових коштів. А якщо такими відомостями він не має, то виконавчий документ може бути направлений судового пристава-виконавця для його виконання. * (349) Нагадаю, що Банк Росії може відкликати банківську ліцензію у разі неодноразового протягом одного року винного невиконання містяться у виконавчих документах судів, арбітражних судів вимог про стягнення грошових коштів з рахунків (з вкладів) клієнтів кредитної організації за наявності грошових коштів на рахунках (у вкладах) зазначених осіб. (П. 7 ст. 20 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність"). Попутно зауважу, що це єдиний пункт у цьому Федеральному законі, в якому використовується термін "винність". У всіх інших пунктах цієї ж статті Федерального закону перераховуються підстави для відкликання банківської ліцензії, але про винність не говориться. Причому навіть у другій частині цієї статті, в якій сформульовані підстави, за якими Банк Росії не просто може, а більше того, - зобов'язаний відкликати банківську ліцензію. Це зроблено тому, що, як уже говорилося в Лекції N 2, в банківському праві принцип вини не застосовується. А тут мова йде не про банківське право, а про вимогу виконати норми інших галузей права. На практиці, однак, виникали труднощі. Кредитні організації потрапляли в суперечливу ситуацію. З одного боку, Федеральний закон від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" дозволяє стягувачу звертатися в банк за виконанням рішення про стягнення грошових коштів з боржника, пред'являючи тільки виконавчий документ. А з іншого боку, банківські правила наказують кредитної організації здійснювати розрахункові операції по стягненню коштів з боржника на підставі інкасового доручення з доданим до нього виконавчим документом. Але за наявності грошових коштів на рахунку боржника у разі невиконання банком вимоги про їх стягнення, яке міститься у виконавчому документі, банк у порядку п. 3 ст. 6 та ст. 86 Федерального закону може бути притягнутий до відповідальності у вигляді штрафу в розмірі 50% суми, що підлягає стягненню. З цього питання Банк Росії, у відповідь на запити, що надходять роз'яснив * (350), що встановлення порядку виконання банками виконавчих документів у частині списання грошових коштів з рахунків боржників не є предметом регулювання Федерального закону "Про виконавче провадження". Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" до компетенції Банку Росії віднесено встановлення правил здійснення розрахунків в Російській Федерації, проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та звітності для банківської системи. Відповідно до правил ведення бухгалтерського обліку в банках підставою для списання грошових коштів з рахунку клієнта є розрахунковий документ. Операція по списанню грошових коштів з рахунку клієнта без його розпорядження (ст. 854 Цивільного кодексу Російської Федерації), що забезпечує вчинення виконавчих дій, вчиняється у рамках розрахунків по інкасо (ст. 874-876 Цивільного кодексу Російської Федерації), які передбачають здійснення банком дій з отримання від платника платежу на підставі інкасового доручення. Тому Положенням Банку Росії від 12.04.2001 N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" передбачено порядок, відповідно до якого при стягнення грошових коштів за виконавчими документами в банк має бути представлено інкасове доручення з доданим виконавчим документів. Даний порядок поширюється на юридичних осіб та судових приставів-виконавців, які володіють можливостями для складання та оформлення інкасових доручень у порядку, визначеному цим же Положенням. Представлення зазначеними особами в банк інкасового доручення для проведення розрахункової операції не суперечить законодавству. * (351) Така позиція Банку Росії, на мій погляд, - скоєно, правильна, і ось чому. Мова йде про банківської операції. А банківська операція - це, як уже говорилося, - технологія діяльності банку. Ця технологія пов'язана з цивільно-правовими, майновими відносинами, але воно здійснюється в рамках правовідносин між Банком Росії та кредитними організаціями. Цю технологію регламентує Банк Росії. Причому вона регламентована із застосуванням імперативного методу, тому в ній немає винятків, які можуть встановлюватися іншими законами, що не відносяться до банківського права. Знову ми стикаємося з ситуацією, коли відмінність між банківським правом та іншими галузями права має практичне значення. Банк Росії видав нормативний акт, в якому передбачив, що стягувач - фізична особа представляє в банк оригінал виконавчого документа (його дублікат) і заява-доручення в двох примірниках, в якому надає банку право складання від імені стягувача інкасового доручення на списання грошових коштів з рахунку боржника та їх перерахування на рахунок, вказаний стягувачем. Форма заяви-доручення приведена в нормативному акті Банку Росії. * (352) Федеральний закон "Про виконавче провадження" містить норму про те, що кредитна організація, яка обслуговує рахунок боржника, у триденний термін з дня отримання виконавчого документа від стягувача або судового пристава-виконавця виконує які у виконавчому документі вимоги про стягнення грошових коштів. Якщо грошові кошти відсутні або їх недостатньо, то виконується наступне. Кредитна організація робить відмітку про повне або часткове невиконання зазначених вимог у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника грошових коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача. Невиконання цих вимог є підставою для накладення судом загальної юрисдикції або арбітражним судом (далі - суд) на кредитну організацію штрафу в порядку та розмірі, визначених федеральним законом. Кредитна організація, Банк Росії не несуть відповідальності за шкоду, заподіяну в результаті накладення арешту або звернення стягнення на грошові кошти та інші цінності їхніх клієнтів, за винятком випадків, передбачених законом. Конфіскація грошових коштів та інших цінностей може бути проведена на підставі вступив в законну силу вироку суду. У Листі Вищого Арбітражного Суду РФ від 25 липня 1996 р. N 6 "Про результати розгляду Президією Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації окремих питань судової практики" сказано: З метою забезпечення позову арбітражний суд за заявою особи, що у справі, має право вжити заходів, зазначені у статті 76 Арбітражного процесуального кодексу Російської Федерації, зокрема накласти арешт на грошові кошти, що належать відповідачу. Якщо при розгляді заяви позивача про накладення арешту на грошові кошти, що належать відповідачу, арбітражний суд встановить, що на рахунку відповідача відсутні такі кошти, заяву позивача не може бути задоволено. Не може бути накладено арешт на сам рахунок відповідача, а також на суми, які в майбутньому надійдуть на цей рахунок. Якщо ж на рахунку відповідача є велика сума, ніж арештована арбітражним судом, списання з цього рахунку проводиться банком у звичайному порядку до тієї суми, яка заарештована. Забезпечення позову не повинно перешкоджати виконанню документів відповідно до черговості, встановленої законом. Накладення арешту на кошти, що знаходяться на кореспондентському рахунку відповідача - комерційного банку (іншої кредитної установи), доцільно проводити тільки тоді, коли інші заходи, зазначені у статті 76 Арбітражного процесуального кодексу Російської Федерації, не зможуть забезпечити виконання прийнятого стосовно комерційного банку (іншої кредитної установи) судового акта.
Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних і юридичних осіб. Це банківська операція, яка так і називається в пункті 3 статті 5 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". Термін "договір банківського рахунку" в цьому пункті не названий. І, на наш погляд, це пояснюється саме тим, що мова йде про банківської операції, а не про угоду. Хоча, природно, що для того щоб була проведена така банківська операція, потрібно, щоб між кредитною організацією та її клієнтом був укладений договір банківського рахунку, який регулюється нормами цивільного законодавства, включеними в Главу 45 ЦК РФ. Правда в ній є і такі норми, які одночасно є і нормами банківського права (норми подвійного значення). Наприклад, норма, що передбачає порядок списання коштів з банківського рахунку, порядок закриття банківського рахунку, і деякі інші норми. З іншого боку, і у Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" теж є норми, що стосуються і до банківського і цивільного права. Так, у статті 30 Федерального закону передбачається, що відносини між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються на основі договорів, якщо інше не передбачено федеральним законом. У них повинні бути вказані відсоткові ставки за кредитами і вкладами (депозитами). Крім того, обов'язково вказується вартість банківських послуг та терміни їх виконання, у тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками здійснення платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору. Там же йдеться, що клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків. Причому рахунки можуть відкриватися в будь-якій валюті в банках за їх згодою, якщо інше не встановлено федеральним законом, а порядок відкриття, ведення та закриття банком рахунків клієнтів в рублях і іноземній валюті встановлюється Банком Росії відповідно до федеральних законів. Учасники кредитної організації не мають яких-небудь переваг при розгляді питання про отримання кредиту або про надання їм інших банківських послуг, якщо інше не передбачено федеральним законом. У другій частині ст. 5 Федерального закону сказано, що відкриття кредитними організаціями банківських рахунків індивідуальних підприємців та юридичних осіб, здійснюється на підставі свідоцтв про державну реєстрацію фізичних осіб як індивідуальних підприємців, свідоцтв про державну реєстрацію юридичних осіб. Крім того, для відкриття рахунку вони повинні пред'явить в кредитну організацію свідоцтва про взяття на облік в податковому органі. Виняток - органи державної влади та органи місцевого самоврядування. Їм не потрібно пред'являти всі ці вищезгадані документи. Самої кредитної організації теж відкривається банківський рахунок (кореспондентський рахунок) у Банку Росії. Для оплати статутного капіталу Банк Росії відкриває зареєстрованому банку, а при необхідності - і небанківської кредитної організації кореспондентський рахунок в Банку Росії, реквізити якого вказуються в повідомленні Банку Росії про державну реєстрацію кредитної організації та видачі їй банківської ліцензії. Потім, як уже говорилося, при пред'явленні документів, що підтверджують оплату 100 відсотків оголошеного статутного капіталу кредитної організації, Банк Росії в триденний строк видає кредитної організації ліцензію на здійснення банківських операцій. (Ч. 7-8 ст. 15 Федерального закону). Згідно з вимогою ст. 28 Федерального закону, кредитні організації на договірних засадах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у формі вкладів (депозитів), кредитів, здійснювати розрахунки через створювані в установленому порядку розрахункові центри і кореспондентські рахунки, що відкриваються один у одного, і здійснювати інші взаємні операції, передбачені ліцензіями, виданими Банком Росії. При цьому кредитна організація зобов'язана щомісячно направляти в Банк Росії відомості про знову відкритих кореспондентських рахунках на території Російської Федерації і за кордоном. Що стосується її можливості встановлювати кореспондентські відносини з іноземними банками, зареєстрованими на територіях офшорних зон іноземних держав, то цей порядок, встановлюється Банком Росії. * (353) Кореспондентські відносини між кредитною організацією та Банком Росії здійснюються на договірних засадах. Банк Росії списує кошти з рахунків кредитної організації за її розпорядженням або з її згоди, за винятком випадків, передбачених федеральним законом. При нестачі коштів для здійснення кредитування клієнтів і виконання, прийнятих на себе зобов'язань кредитна організація може звертатися за отриманням кредитів в Банк Росії на визначених ним умовах. В обов'язковому порядку відкривається рахунок в Банку Росії для зберігання обов'язкових резервів. У ч. 2 ст. 25 Федерального закону закріплено правило, за яким "банк зобов'язаний мати в Банку Росії рахунок для зберігання обов'язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунку і здійснення операцій по ньому встановлюється Банком Росії". Норми ГК РФ, які закріплені в його Главі 45, - це норми подвійного значення. Вони відносяться і до банківських операцій із залучення вкладів, і до відповідних операціях. Основні питання відкриття, ведення та закриття банківських рахунків регулюються нормами ЦК РФ. Відносно відкриття рахунку в ч. 2 ст. 846 ГК РФ говориться, що "банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернулися з пропозицією відкрити рахунок на оголошених банком для відкриття рахунків даного виду умовах, що відповідають вимогам, передбаченим законом і встановленими згідно з ним банківськими правилами". (Правда там же говориться, що він може не відкрити банківський рахунок, якщо у нього немає можливості прийняти на обслуговування клієнта. Крім того, Федеральним законом від 28.07.2004 N 88-ФЗ "Про внесення змін до Федерального закону" Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму "встановлено випадки, за яких кредитні організації мають право відмовитися від укладення договору банківського рахунку (вкладу) з фізичною або юридичною особою)." Звернутися з пропозицією "- це пропозиція укласти угоду. А далі починається банківська операція. Вона регулюється нормативними актами банківського права. Далі про них скажемо детальніше, а поки продовжимо розмову про те, як ці питання регулюються в Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" (далі - Федеральний закон) і в ГК РФ. Закриття банківського рахунку регулюється в ГК РФ. У пункті 1 статті 859 ГК РФ сказано, що договір банківського рахунку розривається за заявою клієнта * (354) в будь-який час. * (355) Договір банківського рахунку, може бути, розірваний і на вимогу кредитної організації. Але за наявності таких умов. У пункті 1.1 статті 859 ГК РФ говориться: "Якщо інше не передбачено договором, за відсутності протягом двох років грошових коштів на рахунку клієнта та операцій по цьому рахунку банк має право відмовитися від виконання договору банківського рахунку, попередивши у письмовій формі про це клієнта. Договір банківського рахунку вважається розірваним після закінчення двох місяців з дня направлення банком такого попередження, якщо на рахунок клієнта протягом цього терміну не надійшли грошові кошти ". * (356) У пункті 2 статті 859 ГК РФ передбачається, що "на вимогу банку договір банківського рахунку, може бути, розірваний судом у наступних випадках: коли сума грошових коштів, що зберігаються на рахунку клієнта, виявиться нижче мінімального розміру, передбаченого банківськими правилами або договором, якщо така сума не буде відновлена протягом місяця від дня попередження банку про це; за відсутності операцій за цим рахунком протягом року, якщо інше не передбачено договором ". Відносно договору і відсутності банківських операцій тут все як будь-то зрозуміло, а от, що стосується банківських правил, то нагадаю тему, яку ми вже розглядали. А саме, - банківськими правилами можуть бути тільки нормативні акти Банку Росії, але аж ніяк не внутрішні документи кредитної організації. Ніде в банківських законах не сказано, що кредитна організація може приймати банківські правила. Оферта - це інше. Банк Росії теж не має права регулювати цивільні відносини. Тому нам видається, що це питання має вирішуватися в договорі. Якщо ж у договорі це не зазначено, то закриття банківського рахунку не матиме юридичних підстав. У пункті 3 статті 859 ГК РФ сказано: "Залишок коштів на рахунку видається клієнтові або за його вказівкою перераховується на інший рахунок не пізніше семи днів після отримання відповідної письмової заяви клієнта". * (357) Пункт 4 статті 859 ГК РФ говорить: "Розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта". Однак тут є нюанс. У статті 858 ГК РФ сказано, що "обмеження прав клієнта на розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на рахунку, не допускається, за винятком накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку, або призупинення операцій за рахунком у випадках, передбачених законом". Тому в Листі Банку Росії від 25 вересня 2006 р. N 123-Т сказано, що у разі розірвання банківського рахунку з підстав, передбачених статтею 859 ГК РФ, за наявності обмежень розпорядження рахунком, передбачених статтею 959 ГК РФ, виключення з книги відкритих рахунків відповідного балансового рахунку не повинно проводитися до скасування обмежень у порядку, встановленому законодавством. Розірвання договору банківського рахунку є підставою закриття рахунку клієнта.
Загальний порядок відкриття банківських рахунків, передбачений нормативними актами Банку Росії Це питання регулюється Інструкцією Банку Росії від 14.09.2006 N 28-І "Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами)". * (358) У ній, крім іншого, сказано, що "відкриття клієнту банківського рахунку, рахунку за вкладом (депозитом) здійснюється лише в тому випадку, якщо банком отримані всі передбачені цією Інструкцією документи, а також проведена ідентифікація клієнта * (359) відповідно до законодавства Російської Федерації ". Кредитна організація повинна упевнитися в особистості власника відкривається рахунку. * (360) Кредитна організація зобов'язана ідентифікувати особу, що знаходиться у неї на обслуговуванні (далі - клієнт), при здійсненні банківських операцій і операцій відповідно до Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". У Положенні Банку Росії від 19.08.2004 N 262-П "Про ідентифікацію кредитними організаціями клієнтів і вигодонабувачів з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму" (в ред. Вказівки Банку Росії від 14.09.2006 N 1721 -У) окрім іншого, йдеться про те, хто повинен бути ідентифікований і які клієнти можуть бути не ідентифіковані. Там же йдеться, що у кредитної організації повинна бути розроблена і затверджена програма ідентифікації клієнтів, встановлення та ідентифікації вигодонабувачів. У пункті 2.1 Положення Банку Росії N 262-П сказано, що "в цілях ідентифікації клієнта, встановлення та ідентифікації вигодонабувача кредитною організацією здійснюється збір відомостей і документів, передбачених додатками 1-3 до цього Положення, документів, що є підставою здійснення банківських операцій та інших угод , а також іншої необхідної інформації та документів ". * (361) У пункті 2.3 Положення Банку Росії N 262-П говориться: "Відомості про клієнта, вигодонабувач фіксуються в анкеті (досьє) клієнта згідно з переліком, наведеним у додатку 4 до цього Положення. На розсуд кредитної організації в анкету (досьє) клієнта також можуть бути включені інші відомості. Анкета (досьє) клієнта може заповнюватися на паперовому носії або в електронному вигляді. Анкета (досьє) клієнта, заповнена в електронному вигляді, при перенесенні на паперовий носій засвідчується підписом уповноваженого працівника кредитної організації. Форма анкети (досьє) клієнта визначається кредитною організацією. Анкета (досьє) клієнта підлягає зберіганню в кредитній організації не менше п'яти років з дня припинення відносин з клієнтом ". * (362) У цьому Положенні передбачається також ряд інших питань.
Відкриття і ведення банківських рахунків фізичних осіб. У Положенні N 222-П сказано, що воно не поширюється на порядок відкриття та використання рахунків фізичних осіб, відкритих для відображення операцій, здійснених із застосуванням банківських карт. На мій погляд, такий підхід неправильний. Як вже зазначалося, картковий рахунок потрібно розглядати, як різновид банківського рахунку. Тому, якщо дане Положення не поширюється на порядок відкриття та використання рахунків для відображення операцій по банківській карті, то, стало бути, Банк Росії повинен був прийняти відповідний нормативний акт і з цього питання. Для відкриття поточного рахунку фізичною особою подаються такі документи: - Паспорт або інший документ, відповідно до законодавства Російської Федерації засвідчує особу (далі - документ, що засвідчує особу); - "Картка із зразками підписів і відбитка печатки" форми 0401026 Загальноросійського класифікатора управлінської документації ОК 011-93 (далі - картка ф. 0401026), оформлена в установленому Банком Росії порядку. - Інші документи, передбачені законодавством та / або договором банківського рахунку. Після перевірки документів, представлених фізичною особою, з ним укладається договір банківського рахунку, в його присутності робиться копія документа, що посвідчує особу. Документи на відкриття рахунку зберігаються в юридичній справі клієнта. У разі зміни даних, зазначених фізичною особою в договорі банківського рахунку, вона повідомляє про це банк спосіб і строки, встановлені договором. При зміні прізвища, імені чи по батькові фізичною особою пред'являється в банк новий документ, що засвідчує особу, на підставі якого оформляється нова картка ф. 0401026 у встановленому Банком Росії порядку. Копія документа, що посвідчує особу, поміщається в юридичну справу клієнта. Фізична особа може надати іншій фізичній особі (далі - довірена особа) право розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на його поточному рахунку, на підставі довіреності, складеної відповідно до вимог законодавства. Довіреність на розпорядження поточним рахунком фізичної особи в присутності довірителя засвідчується банком (уповноваженим працівником банку) і засвідчується відбитком печатки банку. Довіреність може бути засвідчена в нотаріальному порядку. У разі надання фізичною особою права розпорядження грошовими коштами, що знаходяться на його поточному рахунку, на підставі довіреності, у банк представляється додаткова картка ф. 0401026, оформлена в установленому Банком Росії порядку. Фізична особа, яка видала довіреність на розпорядження поточним рахунком, може припинити її дію шляхом подачі в банк відповідної заяви. Довіреність і заява підлягають зберіганню в порядку, що визначається банком. Розрахункові документи, що використовуються при здійсненні безготівкових розрахунків фізичними особами за своїми поточними рахунками, заповнюються фізичною особою відповідно до вимог Банку Росії до заповнення розрахункових документів, встановленими Положенням Банку Росії N 2-П з урахуванням особливостей, встановлених цим Положенням, на бланках документів, включених в Загальноросійський класифікатор управлінської документації ОК 011-93 (клас "Уніфікована система банківської документації"). Розрахункові документи заповнюються фізичними особами із застосуванням засобів оргтехніки, ЕОМ або від руки ручкою з пастою або чорнилом чорного, синього або фіолетового кольору. При заповненні розрахункових документів із застосуванням засобів оргтехніки або від руки другий і наступні екземпляри розрахункових документів можуть виготовлятися з використанням копіювального паперу чорного, синього або фіолетового кольору. Допускається використання другого і наступних примірників розрахункових документів, отриманих на розмножувальної техніки, за умови, що копіювання виробляється без спотворення. Розрахункові документи, що заповнюються фізичними особами, приймаються банком до виконання за наявності на першому примірнику розрахункового документа підпису фізичної особи, заявленої в картці ф. 0401026. Фізична особа може надати банку право на складання розрахункового документа від його імені, якщо це передбачено договором банківського рахунку. Заповнення банком від імені клієнта розрахункового документа здійснюється на підставі заяви клієнта, складеного за формою, встановленою банком, що містить всі необхідні для перерахування коштів реквізити, з урахуванням особливостей, встановлених цим Положенням щодо застосовуваних форм безготівкових розрахунків. Зазначена заява разом з розрахунковим документом поміщаються в документи дня в якості підстави списання коштів з рахунку клієнта. При цьому заповнюється банком розрахунковий документ оформляється підписами посадових осіб банку, які мають право підпису розрахункових документів і відбитком печатки банку. Розрахункові документи можуть оформлятися у вигляді документа на паперовому носії або в електронному вигляді з використанням аналогів власноручного підпису в порядку, встановленому законодавством, нормативними актами Банку Росії і договором банківського рахунку між банком і фізичною особою. * (363) При здійсненні безготівкових розрахунків за поточними рахунками фізичними особами можуть застосовуватися встановлені законодавством форми безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями, розрахунки по акредитиву, розрахунки чеками, розрахунки за інкасо) з урахуванням особливостей, передбачених Положенням. Списання грошових коштів з поточного рахунку фізичної особи здійснюється банком за розпорядженням власника рахунка або без його розпорядження у випадках, передбачених законодавством, на підставі розрахункових документів у межах наявних на рахунку коштів. Якщо грошових коштів на поточному рахунку фізичної особи на момент їх списання відсутні, і якщо немає у нього права на отримання кредиту, включаючи овердрафт, * (364) розрахункові документи виконанню не підлягають і повертаються платникам або стягувачам, в порядку, встановленому Положенням Банку Росії від 03.10.2002 N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації". На відміну від банківських рахунків юридичних осіб, картотека неоплачених розрахункових документів до поточного рахунку фізичної особи не ведеться.
|
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "3. Відкриття та ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб" |
||
|
||