5. Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб

1). Поняття касових операцій.

У Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" (пункт 5, статті 5 передбачається банківська операція, яка називається "інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб" . Правда, ні в цьому законі, ні в підзаконних актах дане поняття не визначено.

Усі касові операції, включаючи інкасацію, регулюються Положенням Банку Росії від 9 жовтня 2002 р. N 199-П "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації "(в ред. Вказівок Банку Росії РФ від 04.12.2003 N 1351-У, від 01.06.2004 N 1433-У) (далі - Положення).

Нам видається, що банківські операції - це передбачений федеральним законом, нормативними актами Банку Росії і відповідної банківською ліцензією, порядок прийому, обліку, зберігання, видачі та доставки за призначенням готівки та інших цінностей кредитною організацією.

В основі цих операцій, - угода. Кредитні організації обслуговують своїх клієнтів на основі договорів. Для організацій - це договір на розрахунково-касове обслуговування. В основу касових операцій з фізичними і юридичними особами можуть бути покладені різні види договірних відносин.

Однак угода укладається за нормами цивільного права. На відміну від цього, касова операція імперативно регулюється нормативним актом Банку Росії. Всі документи, якими оформляютcя касові операції, не можуть бути змінені за згодою сторін. Їх форма і реквізити, порядок заповнення, обліку та зберігання жорстко регламентовані нормативним актом Банку Росії. Це пояснюється сутністю і функціями грошей. Вони не мають індивідуально визначених ознак.

Перехід грошових знаків від одного до іншого власника повинен переконаються певними прийомами і технічними засобами , якими володіє тільки кредитна організація. Вона ж застосовує певну технологію прийому, обліку, зберігання і видачі грошових коштів та інших цінностей. Переміщення готівкових грошових коштів між юридичними особами і кредитною організацією точно також вимагає застосування певних банківських технологій.

Усі касові операції оформляються відповідними банківськими документами. Форма цих документів не довільна. Вона поступово вироблялася банківської практикою.

У Положенні передбачається, що порядок врегулювання претензій по виявлених недостач, лишків, неплатіжною і підробленим грошовим знакам визначається договором, що укладається між кредитною організацією та клієнтом. (Пункт 1.2).

2). Порядок ведення касових операцій кредитними організаціями.

Положення встановлює порядок здійснення касових операцій, а також інкасації коштів та інших цінностей для кредитних організацій та їх філій (далі по тексту - кредитні організації), що діють на території Російської Федерації. Порядок врегулювання претензій по виявлених недостач, лишків, неплатіжною і підробленим грошовим знакам визначається договором.

Для здійснення касового обслуговування фізичних та юридичних осіб, а також для виконання операцій з готівкою та іншими цінностями кредитна організація створює касовий вузол. Він створюється у будівлі, яка займає кредитна організація на правах власності або оренди. Касовий вузол повинен бути обладнаний відповідно до Вимог до пристрою і технічної укріпленості касового вузла в будівлі кредитної організації. * (372)

Кредитна організація зобов'язана своєчасно видавати гроші з банківських рахунків. Тому Банк Росії встановлює суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Цей залишок готівки в операційній касі встановлюється установою з урахуванням обсягу обороту готівкових грошей, які проходять через касу. Крім того, враховується графік надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обороту і касової роботи. У міру необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в установленому порядку. (Пункт 1.4).

При здійсненні касових операцій кредитні організації в порядку, встановленому цим Положенням, можуть застосовувати програмно-технічне обладнання, автомати для прийому та видачі готівки клієнтам, у тому числі з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - електронний касир), термінали, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів та її зберігання (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні комплекси. Види (моделі) програмно-технічного обладнання, електронних касирів, автоматичних сейфів, банкоматів та інших програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією. При цьому повинні дотримуватися вимоги, які зазначені в додатку 1 до даного Положення.

Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові та інкасаторські працівники. Операції, що їх зазначеними працівниками, визначаються функціональними обов'язками, покладеними на них розпорядчим документом кредитної організації.

З посадовими особами, відповідальними за збереження цінностей, касовими і інкасаторськими працівниками укладаються договори про матеріальну відповідальність відповідно до законодавства Російської Федерації.

Касові операції при обслуговуванні юридичних та фізичних осіб можуть проводитися касовим працівником з покладанням на нього обов'язків бухгалтерського працівника. У цьому випадку має застосовуватися програмно-технічне обладнання та відповідне програмне забезпечення, в якому встановлюється система контролю, що виключає доступ касового працівника до проведення операцій по банківському рахунку клієнта без його розпорядження. Зазначений працівник в порядку, передбаченому цим Положенням та вимогами нормативних актів Банку Росії, що регулюють питання бухгалтерського обліку в кредитних організаціях в Російській Федерації, здійснює перевірку прийнятих від клієнтів касових документів, оформляє їх, відображає суму грошей в касовому журналі, приймає або видає готівку, відображає суму прийнятих або виданих грошей з банківського рахунку клієнта.

З метою підвищення якості послуг для організацій, а також зручності, швидкості обслуговування населення, кредитна організація може відкривати операційні каси поза касового вузла. Такі каси відриваються для здійснення операцій по прийому і видачі вкладів (в рублях і іноземній валюті), продажу та купівлі цінних паперів, прийому комунальних та інших платежів від фізичних осіб. Якщо ці каси поза касового вузла, розташовані в організаціях, то вони виробляють, крім перерахованих вище операцій, видачу коштів на заробітну плату і виплати соціального характеру, а також на витрати на відрядження робітникам і службовцям.

Слід мати на увазі, що операційні каси поза касового вузла кредитної організації виконують тільки ті з числа перерахованих вище операцій, на вчинення яких у кредитної організації є ліцензія, а у філії - довіреність. Однак таке розташування каси не означає, що до неї можуть бути пред'явлені менші вимоги з точки зору її пристрою і технічної укріпленості.

Відкриваючи операційну касу поза касового вузла, кредитна організація повідомляє про це територіальне установа Банку Росії за місцем розташування кредитної організації, а також і за місцем відкриття операційної каси. У Повідомленні вказується найменування кредитної організації, її реєстраційний номер, прізвища, імена, по батькові та телефони керівника та головного бухгалтера кредитної організації, поштова адреса місця знаходження операційної каси, телефон, факс, приналежність приміщення, перелік виконуваних зазначеної касою операцій, дата повідомлення. Це робиться з метою своєчасності банківського нагляду.

Кредитна організація може встановлювати банкомати або інші платіжно-розрахункові термінали на території різних організацій. Банкомат не є касою. Це технічний комплекс, за допомогою якого здійснюється видача грошей і платіжно-розрахункове обслуговування клієнтів. На жаль, Банк Росії не видав нормативного акта, в якому могла б регламентуватися технологічна характеристика банкомата та порядок його обслуговування з урахуванням відповідних гарантій для споживачів цієї банківської послуги.

Кредитна організація має право здійснювати інкасацію та доставку своїх грошових коштів і цінностей, а також грошових коштів і цінностей клієнтів власними силами і засобами. Поряд з цим, їй надано право, здійснювати цю діяльність за допомогою спеціалізовані служби інкасації, які мають ліцензію Банку Росії на проведення операцій з інкасації. У цьому випадку кредитна організація укладає відповідний договір з такою організацією.

Інкасація та доставка цінностей повинна виконуватися тільки на технічно справному спецавтотранспорті. Цей транспорт повинен мати відповідну кольорографічне забарвлення, спеціальні світлові і звукові сигнали. Він повинен обладнуватися засобами радіозв'язку та іншими засобами, які необхідні для забезпечення безпеки співробітників інкасації та схоронності перевезених цінностей. Працівники, зайняті на інкасації, повинні бути забезпечені спеціальним екіпіруванням, індивідуальними засобами захисту (бронежилетами) і озброєні вогнепальною зброєю. * (373)

Керівник підрозділу інкасації спільно з посадовою особою з числа керівного складу, призначеним наказом по кредитній організації, несуть особисту відповідальність за організацію доставки цінностей, створення умов, що забезпечують схоронність перевезених цінностей і безпека бригади інкасаторів.

Видача готівки з кас кредитної організації проводиться в упаковці підприємств Держзнаку, установ Банку Росії або кредитних організацій.

В обігу можуть знаходитися тільки готівкові гроші, не втратили ознаки платоспроможності.

Ознаки платоспроможності банкнот і монети Банку Росії зазначені в Додатку 2 до Положення Банку Росії від 9 жовтня 2002 р. N 199-П "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації".

Платоспроможними є банкноти і монета, що мають силу законного засобу платежу на території Російської Федерації, що не мають ознак підробки або переробки і не втратили своєї платіжності. Всі організації, підприємства та установи незалежно від форм власності та сфери діяльності зобов'язані приймати в усі види платежів, кредитні організації, крім того, зобов'язані приймати для зарахування на рахунки, у внески, на акредитиви та до обміну, а підприємства зв'язку - для переказів:

- платоспроможні банкноти, в т.ч. мають незначні пошкодження: забруднені, зношені, надірвані, мають потертості, невеликі отвори, проколи, сторонні написи, плями, відбитки штампів (якщо вони не перешкоджають визначенню справжності банкнот і не свідчать про їх погашення), що втратили кути, краї або захисну нитку (для банкнот, в оформлення яких входить захисна нитка);

- платоспроможну монету, тобто зберегла зображення на аверсі та реверсі, в т.ч. що має незначні ушкодження.

3. Усі кредитні організації, що здійснюють касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, зобов'язані приймати до обміну, а також для зарахування на рахунки, у внески та інші платежі від юридичних і фізичних осіб справжні банкноти, що мають наступні пошкодження або дефекти:

а) втратили значну частину, але не більше 45% від своєї площі;

б) розірвання і склеєні, якщо частини, безумовно, належать одній банкноті;

 в) змінили забарвлення і світіння в ультрафіолетовому світлі, якщо на них чітко проглядаються зображення; 

 г) мають шлюб підприємств Об'єднання "Держзнак". 

 Плата за вироблений обмін не стягується. 

 4. Усі кредитні організації, що здійснюють касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, зобов'язані приймати до обміну, а також для зарахування на рахунки, у внески та інші платежі від юридичних і фізичних осіб справжню монету, що має наступні пошкодження: 

 а) змінила первісну форму (погнутий, сплющена, надпіленная тощо); 

 б) має сліди дії високих температур і агресивних середовищ (оплавлена, травлена, що змінила колір). 

 Плата за вироблений обмін не стягується. 

 Усі які у кредитні організації грошові знаки, що втратили ознаки платоспроможності, тобто мають пошкодження, зазначеними пп. 2-4, отсортировиваются, в обіг не випускаються і здаються в установи Банку Росії. 

 Банкноти та монета, що не мають сили законного засобу платежу, що мають ознаки погашення платоспроможності, ознаки підробки (переробки), а також пошкодження, не зазначені вище, як допустимі є неплатоспроможними і обміну не підлягають. 

 При скруті у визначенні платоспроможності грошових знаків кредитні організації направляють їх на експертизу в установи Банку Росії. 

 В інтересах комплексного касового обслуговування клієнтів, а також в цілях ефективної обробки готівки, кредитна організація створює касове підрозділ. Це касове підрозділ складається з прибуткових, видаткових, прибутково-видаткових, вечірніх кас, кас перерахування та інших кас. Питання доцільності їх створення в певному складі, а також, їх кількість вирішуються керівником кредитної організації. Крім того, керівник визначає чисельність касових працівників, а також необхідність установки банкоматів. 

 Касове підрозділ у кредитної організації очолюється завідувачем касою, завідувачем сховищем цінностей, головним, старшим касиром або іншим касовим працівником кредитної організації (далі по тексту - завідувач касою), з яким укладається договір про повну матеріальну відповідальність. 

 Керівник, головний бухгалтер і завідувач касою кредитної організації (далі по тексту - посадові особи, відповідальні за збереження цінностей) забезпечують збереження грошових коштів і цінностей, здійснюють контроль за своєчасним оприбуткуванням грошей, що надійшли до кас кредитної організації, організовують чітке касове обслуговування своїх клієнтів і несуть відповідальність згідно з чинним законодавством за забезпечення дотримання законодавчих актів Російської Федерації і нормативних актів Банку Росії. 

 Відповідно до письмового розпорядження керівника кредитної організації відповідальність за збереження цінностей у сховищі може бути покладена на заступників керівника та головного бухгалтера кредитної організації, або за наявності в кредитної організації підрозділів, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування клієнтів, - на посадових осіб цих підрозділів, а також завідувача касою. 

 Безпосереднє виконання операцій з готівкою здійснюють касові та інкасаторські працівники кредитної організації. З кожним касовим і інкасаторських працівником, який виконує операції з готівкою та іншими цінностями, укладається договір про повну матеріальну відповідальність. 

 Касові та інкасаторські працівники несуть повну матеріальну відповідальність за збереження довірених їм цінностей відповідно до чинного законодавства Російської Федерації. 

 Касовим працівникам забороняється: передовіряти виконання дорученої роботи з цінностями іншим особам, а також виконувати роботу, що не входить в коло їхніх обов'язків, встановлених Положенням та закріплених наказом керівника кредитної організації; - виконувати доручення організацій з проведення операцій з готівкою по їх рахунках в кредитній організації , приймаючи оголошення на внесок готівкою або грошові чеки, минаючи операційних працівників; зберігати свої гроші та інші цінності разом з грошима і цінностями кредитної організації.

 Для зберігання готівки та інших цінностей протягом робочого дня касові працівники кредитної організації забезпечуються металевими шафами, сейфами, візками закритого типу, спеціальними столами, що мають індивідуальні секрети замків (далі по тексту - індивідуальне засіб зберігання). 

 Операції з обробки готівки виконуються з використанням засобів механізації та автоматизації касових операцій. 

 Оформлення прибуткових і видаткових касових документів (за винятком грошового чека), ведення касових журналів по приходу і витраті, заповнення касовими працівниками довідок та інших документів про проведені операції за день можуть здійснюватися із застосуванням комп'ютерного обладнання. Касові працівники прибуткових і видаткових кас забезпечуються зразками підписів операційних працівників, уповноважених підписувати прибуткові та видаткові документи, а операційні працівники, пов'язані з оформленням прибутково-видаткових касових документів, - зразками підписів касових працівників зазначених кас. Зразки завіряються підписами керівника та головного бухгалтера і скріплюються печаткою кредитної організації. 

 Передача прибуткових і видаткових документів між касовими та операційними працівниками кредитної організації проводиться внутрішнім порядком. 

 Усі працівники кредитної організації, яким доручається робота з цінностями, зобов'язані знати і суворо дотримуватися встановлений цим Положенням порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях. 

 Забороняється допуск непідготовлених працівників до вчинення операцій з цінностями. Незнання касовими і інкасаторськими працівниками вимог Положення не може служити підставою для звільнення їх від відповідальності у разі допущених ними будь-яких порушень. 

 Порядок здійснення операцій з готівкою 

 Передача готівки між касовими працівниками і завідувачем касою протягом робочого дня здійснюється пачками банкнот з написів на накладках. При цьому перевіряється кількості корінців, цілості упаковки та пломб (відбитків кліше) і наявності необхідних реквізитів, окремими корінцями і банкнотами - полистно; мішками з монетою - з написів на ярликах з перевіркою правильності і цілості упаковки і пломби. 

 По закінченні операцій з цінностями вся готівка формується і упаковується в корінці, пачки та мішки. Відповідний порядок і послідовність здійснення цих дій передбачені Положенням. 

 Ревізія цінностей та перевірка організації касової роботи 

 Ревізія банкнот, монети та інших цінностей в операційній касі кредитної організації (філії) проводиться: 

 - Не рідше одного разу на квартал, а також щороку станом на 1 січня; 

 - При зміні або тимчасову зміну посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей; 

 - В інших випадках на розсуд керівника кредитної організації. 

 За розпорядженням керівника кредитної організації ревізія банкнот, монети та інших цінностей філій може проводитися самою кредитною організацією. 

 Ревізія банкнот, монети та інших цінностей в операційній касі поза касового вузла в разі зберігання цінностей у касі здійснюється кредитною організацією (філією) щоквартально; станом на 1 січня; при зміні або тимчасову зміну касового працівника операційної каси поза касового вузла; в інших випадках за розпорядженням керівника кредитної організації (філії). 

 Ревізія банкнот, монети та інших цінностей проводиться за письмовим розпорядженням керівника кредитної організації (філії) комісією, склад якої визначається зазначеним розпорядженням. Один з членів комісії призначається її керівником. 

 Ревізія здійснюється раптово без попереднього сповіщення посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей, і членів комісії. Ревізія проводиться з перевіркою всіх цінностей станом на одну й ту ж дату і в такій послідовності, яка виключала б можливість приховування розкрадань та нестач грошей і цінностей. 

 Поряд з ревізією цінностей в операційній касі кредитної організації (філії), а також в операційній касі поза касового вузла можуть проводитися перевірки організації касової роботи. Необхідність здійснення перевірок організації касової роботи, їх періодичність, склад комісій, створюваних для проведення перевірок, визначаються керівником кредитної організації. Проведення ревізій та перевірок не повинно порушувати нормального касового обслуговування клієнтів кредитної організації. * (374) 

 Приступивши до ревізії, її керівник опечатує своєю печаткою сховище цінностей, а також металеві шафи, стелажі, сейфи, візки, що знаходяться в сховищі, незалежно від наявності в них цінностей на момент початку ревізії. Він бере під свій контроль всі гроші і цінності, з'ясовує, чи немає грошей, цінностей і сумок з готівкою у вечірній і прибуткової касах, касі перерахунку, під відповідальністю касових і інкасаторських працівників, і при наявності виробляє їх обревізованіе поряд з іншими цінностями. 

 Порядок проведення ревізії грошей і цінностей детально регулюється Положенням. 

 Після перерахунку банкнот, монети та інших цінностей, що знаходяться в сховищі, ревизующие проводять звірку опинилися в наявності цінностей з даними книг обліку цінностей, щоденного балансу, аналітичного обліку. Крім того, вони перевіряють, чи всі вилучені для ревізії цінності вкладені назад у сховище. Про виробленої ревізії цінностей складається акт за підписами всіх працівників, які брали участь у ревізії, і посадових осіб, відповідальних за схоронність цінностей. 

 Причини всіх виявлених розбіжностей фактичної наявності цінностей з даними обліку з'ясовуються негайно і вказуються в акті або оформляються пояснювальними записками. Вживаються заходи до усунення цих розбіжностей. 

 При проведенні ревізії у зв'язку зі зміною або тимчасової зміною посадової особи, відповідальної за схоронність цінностей (касового працівника операційної каси поза касового вузла), про передачу грошей і цінностей, що знаходяться в сховищі, ключів і печаток від сховища (грошей, цінностей та ключів від сейфа) робиться запис в акті. 

 Результати проведеної ревізії або перевірки розглядаються керівником кредитної організації, і даються вказівки посадовим особам, відповідальним за збереження цінностей, щодо усунення виявлених недоліків. Матеріали ревізій та перевірок зберігаються у керівника кредитної організації в окремій справі. 

 Приймання готівки в прибуткову касу кредитної організації від організацій - власників рахунків, проводиться за оголошеннями на внесок готівкою, що представляють собою комплект документів, який складається з оголошення, ордери і квитанції (надалі по тексту - оголошення на внесок готівкою). Готівкові гроші вносяться організаціями тільки на свій розрахунковий (поточний) рахунок. 

 Положенням передбачається, що прийнята протягом операційного дня готівка разом з прибутковими документами та довідкою про суму прийнятих грошей і кількості що надійшли в касу грошових документів здається завідувачу касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). Надійшли гроші можуть передаватися завідувачу касою протягом операційного дня кілька разів під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей). У цих випадках, до передачі грошей, касовий працівник повинен переконатися в тому, що фактичне їх наявність відповідає загальній сумі за прийнятими прибутковими документами. 

 Усі що надійшли протягом операційного дня готівка оприбутковуються в операційну касу. Вони повинні бути зараховані на відповідні рахунки клієнтів у той же робочий день. 

 Інформація, релевантна "5. Інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб"

1. § 2. Види кредитних організацій
     інкасацію коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування юридичних осіб; купівлю-продаж іноземної валюти в безготівковій формі; здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за винятком поштових переказів). РНКО можуть здійснювати діяльність на ринку цінних паперів в
   
2. Злочини у сфері економічної діяльності
     інкасація коштів, векселів, платіжних і розрахункових документів і касове обслуговування фізичних та юридичних осіб; 6) купівля-продаж іноземної валюти в готівковій та безготівковій формах; 7) залучення у внески і розміщення дорогоцінних металів; 8) видача банківських гарантій; 9) здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (за
   
3. 1. Поняття банку. Особливості правового статусу банківської установи
     інкасація цих вимог (факторинг); придбання за власні кошти засобів виробництва для передачі їх в оренду (лізинг); купівля у організацій і громадян та продаж їм іноземної валюти готівкою і валюти, що знаходиться на рахунках і вкладах; покупка і продаж в Україні і за кордоном монетарних металів; залучення та розміщення дорогоцінних металів на рахунки і вклади та інші
   
4. Примітки
     інкасації, і особливості ліцензування їх діяльності "скасовано. Його скасували у зв'язку з прийняттям Інструкції Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І" Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій ". А новий нормативний акт відносно організацій, що здійснюють інкасацію, не прийнятий. В
   
5. 1. Створення російської банківської системи: перетворення спецбанков
     інкасації з підвідомчій йому мережею установ та організацій, обчислювальних центрів Держбанку СРСР і спеціалізованих банків СРСР на території РРФСР, включаючи філія ГВЦ в м. Москві. 3. Державному банку РРФСР створити ліквідаційні комісії колишніх правлінь російських республіканських банків Промбудбанку СРСР, Житлосоцбанку СРСР і Агропромбанку СРСР, а також здійснити інші
   
6. § 1. Банківські операції та їх види
     інкасації коштів, порядок касових операцій, порядок випуску облігацій кредитної організації. Або ще один приклад. Банк Росії регулює банківські операції по деяких видах розміщення грошових коштів. Зокрема, - за кредитами. Залучаючи і розміщуючи грошові кошти, кредитна організація зобов'язана дотримуватися встановлених економічні нормативи. Вони, як уже зазначалося,
   
7. 27. Порядок реалізації банками функцій щодо здійснення безготівкових розрахунків
     грошових розрахунків, які проводяться без участі готівкових грошових коштів, тобто перерахуванням банком певної суми з рахунку платника на рахунок отримувача коштів. Загальні принципи організації безготівкових розрахунків у національній валюті України, їх форми, стандарти розрахункових документів і порядок їх обігу визначені в Інструкції № 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України",
   
8. 30. Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні
     грошових коштів, як правило, не обмежується межами одного банку. У разі якщо рахунки платника і одержувача коштів відкриті в різних банках, для проведення платежу між ними необхідно також здійснення міжбанківських розрахунків. Міжбанківські розрахунки - це безготівкові розрахунки між банківськими установами, які обумовлені виполнеаіем платежів клієнтів або власними
   
9. Зміст
     грошових коштів на депозитні рахунки 26. Порядок залучення депозитів шляхом видачі депозитних сертифікатів 27. Порядок реалізації банками функцій щодо здійснення безготівкових розрахунків 28. Порядок здійснення банками розрахункового обслуговування підприємства за наявності у нього картотеки прострочених платежів 29. Порядок виконання банками постанов компетентних органів про арешт коштів на
   
10. 1. Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін)
      грошових коштів, як банківська операція. Поняття банківського вкладу Залучені кошти кредитної організації - це в основному вклади фізичних осіб та депозити юридичних осіб. Але не тільки вони. У число залучених коштів можуть входити позики, випуск векселів кредитною організацією та деякі інші операції. Але в розглянутій банківської операції мова йде тільки про вклади і
    
11. 8. Здійснення переказів коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків (За винятком поштових переказів)
      інкасації) має право здійснювати операції по переказах грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків. Зробити це вони можуть на підставі виданих Банком Росії ліцензій, які передбачають в числі дозволених банківських операцій операцію по касовому обслуговуванню фізичних та / або юридичних осіб. Тому засновникам (учасникам) кредитної організації, що має
    
12. Злочини проти інтересів служби в комерційних організаціях
      грошові суми, отримані від орендарів (що не є працівниками даного підприємства) і не надходили до каси підприємства, тобто не перебувають у його власності. Отже, дії В. охоплюються складом злочину, передбаченого ч. 1 ст. 201 КК РФ (БВС РФ. 2000. N 2. С. 12-13). 5. Згідно з приміткою 2 до ст. 201 КК, якщо зловживання повноваженнями або
    
13. 38. Правове регулювання обігу готівки
      інкасації або закінчення роботи вечірньої каси значних сум готівки від здійснення господарської діяльності, в результаті чого перевищується встановлений ліміт каси, такі підприємства не пізніше наступного робочого дня (банку і клієнта) повинні здати цю готівку (в частині, що перевищує ліміт каси) до обслуговуючої установи банку . За таких умов зазначені кошти не вважаються
    
14. 21. Порядок відкриття, види і режим банківських рахунків фізичних осіб
      грошові кошти на такий рахунок можуть тільки за наявності підтвердження джерела походження готівкових коштів у грошовій одиниці України або при перерахуванні коштів з власного поточного рахунку. На поточні рахунки фізичних осіб - нерезидентів можуть бути зараховані: кошти, отримані як оплата праці, посібники, авторські гонорари; кошти, одержані як відшкодування збитку, нанесеного
    
15. 28. Порядок здійснення банками розрахункового обслуговування підприємства за наявності у нього картотеки прострочених платежів
      грошових коштів з поточних рахунків підприємств та їх відокремлених підрозділів приймаються банками до виконання тільки в межах наявних коштів на цих рахунках. Проте з цього правила існують винятки. У деяких випадках банк зобов'язаний прийняти до виконання розрахункові документи і за відсутності (недостатності) коштів. По-перше, такий виняток існує у разі надання
    
16. § 1. Поняття та юридична класифікація речей як об'єктів цивільних прав
      грошова оцінка яких невелика, відносити до нерухомості не слід. Поряд з будовами, що підносяться над поверхнею землі, до нерухомості належать і підземні споруди, наприклад станції та лінії метро, тунелі, шахти, переходи та ін Ліси, багаторічні насадження, копалини та інші об'єкти визнаються нерухомим майном до тих пір, поки вони зберігають міцну зв'язок з грунтом і не
    
17. § 5. Об'єкти цивільного права
      грошовою одиницею в РФ є рубль, який є законним платіжним засобом, обов'язковим до приймання за номінальною вартістю на всій території РФ. Випуск грошей та вилучення з обігу здійснюється Центральним банком Російської Федерації. Валютними цінностями є: - іноземна валюта; - цінні папери в іноземній валюті: платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та
    
18. 2. Цілі Банку Росії і його роль в банківській системі
      грошовий обіг. Але здійснюється це грошовий обіг за допомогою банківських операцій кредитних організацій, які залучають і розміщують кошти, відкривають і ведуть рахунки клієнтів, здійснюють за їх дорученнями розрахунки і платежі. При цьому маржа кредитних організацій, тобто їх доходи багато в чому залежать від грошово-кредитної політики Банку Росії. Він може, наприклад,