| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
30. Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні |
||
|
Проведення безготівкових платежів між платником та отримувачем коштів, як правило, не обмежується межами одного банку. У разі якщо рахунки платника і одержувача коштів відкриті в різних банках, для проведення платежу між ними необхідно також здійснення міжбанківських розрахунків. Міжбанківські розрахунки - це безготівкові розрахунки між банківськими установами, які обумовлені виполнеаіем платежів клієнтів або власними зобов'язаннями одного банку перед іншим. Порядок та умови проведення міжбанківських розрахунків у грошовій одиниці України і в іноземній валюті регламентовані в Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженої постановою Правління НБУ від 28.12.99 р. № 621. Здійснення міжбанківських розрахунків можливе тільки після встановлення між банками кореспондентських відносин і відкриття кореспондентського рахунку. Кореспондентські відносини між банками - це договірні відносини, метою яких є здійснення платежів, розрахунків та надання інших банківських послуг за взаємними дорученнями. Кореспондентські відносини можуть встановлюватися: між комерційними банками і Національним банком України шляхом укладення договору на розрахунково-касове обслуговування з відкриттям кореспондентського рахунку в територіальному управлінні Національного банку за місцезнаходженням власника рахунку. Безпосередньо між комерційними банками на підставі договору шляхом відкриття кореспондентського рахунку. Міжбанківські розрахунки здійснюються через: - систему електронних платежів Національного банку України (загальнодержавна платіжна система, яка забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами на території України із застосуванням електронних засобів приймання , обробки, передачі та захисту інформації) за кореспондентськими рахунками комерційних банків (філій) у територіальних управліннях НБУ; - банки-кореспонденти за кореспондентськими рахунками ЛОРО, НОСТРО. Кореспондентський рахунок ЛОРО - кореспондентський рахунок, який комерційний банк відкриває банку-кореспонденту і за яким комерційний банк здійснювати операції зі списання та зарахування коштів згідно з чинним законодавством України і укладеним договором. Для банку-кореспондента цей рахунок є кореспондентським рахунком НОСТРО. Кореспондентський рахунок комерційному банку в територіальному управлінні НБУ відкривається на підставі укладеного договору за умови надання особисто керівником і головним бухгалтером банку правильно оформлених наступних документів: заяви про відкриття кореспондентського рахунку встановленого зразка; копії належним чином оформленого статуту, завірену нотаріально; копії документа, що підтверджує взяття комерційного банку на податковий облік, завіреної нотаріально; довідки про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України; копії довідки органу державної статистики про включення до ЄДРПОУ, завіреної нотаріально; двох примірників картки із зразками підписів і відбитком печатки, завірених нотаріально. заяву про відкриття кореспондентського рахунку встановленого зразка ; копію належним чином оформленого Положення про філії, завірену нотаріально; копію належним чином оформленого дозволу, виданого комерційним банком філії на здійснення банківських операцій, засвідчену нотаріально; копію документа, що підтверджує взяття філії на податковий облік, завірену нотаріально; довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України; копію довідки органу державної статистики про включення до ЄДРПОУ, засвідчену нотаріально; два примірники картки із зразками підписів і відбитком печатки, завірені нотаріально; клопотання комерційного банку за підписом керівника про відкриття кореспондентського рахунку філії із зазначенням інформації, що стосується банку, зокрема: його місцезнаходження; ідентифікаційний код; номер кореспондентського рахунку; найменування територіального управління НБУ, в якому відкрито кореспондентський рахунок банку; найменування податкового органу, в якому комерційний банк перебуває на обліку. У разі переоформлення кореспондентського рахунку у зв'язку з реорганізацією, зміною назви, яке не викликане реорганізацією, а також форми власності банку надаються такі ж документи, що і при відкритті рахунку. При цьому номер кореспондентського рахунку та код банку залишаються без змін. Закриття кореспондентського рахунку в територіальному управлінні НБУ здійснюється з таких підстав: - рішення вищого органу управління комерційного банку про реорганізацію чи ліквідацію; - рішення Національного банку України про ліквідацію комерційного банку; - рішення арбітражного суду про ліквідацію комерційного банку в результаті визнання його банкрутом; - інших підстав, передбачених чинним законодавством Україна. У разі відкриття (закриття) комерційному банку (філії) кореспондентського рахунку територіальне управління НБУ має повідомити про це податковому органу за місцем обліку власника рахунку протягом трьох робочих днів, включаючи день відкриття (закриття). У разі відкриття кореспондентського рахунку філії комерційного банку територіальне управління НБУ повідомляє про це також і податковий орган за місцем обліку комерційного банку - юридичної особи та територіальне управління НБУ, де обслуговується комерційний банк. Відкриття кореспондентського рахунку ЛОРО банком-кореспондентом здійснюється на підставі наступних документів, представлених комерційним банком: заяви про відкриття кореспондентського рахунку; копії ліцензії Національного банку України на здійснення банківських операцій, завіреної нотаріально; копії статуту, засвідченої нотаріально; картки із зразками підписів і відбитком печатки, засвідченої нотаріально; інших документів за погодженням сторін. Закриття кореспондентського рахунку ЛОРО здійснюється: за рішенням вищого органу управління одного з банків-кореспондентів про реорганізацію або ліквідацію; за рішенням Національного банку України про ліквідацію одного з банків-кореспондентів; за рішенням арбітражного суду про ліквідацію одного з банків-кореспондентів в результаті визнання одного з них банкрутом; у разі позбавлення одного з банків-кореспондентів відповідного пункту ліцензії Національного банку України; на інших підставах, передбачених чинним законодавством України або договорів про встановлення кореспондентських відносин. Підставою для проведення операцій за кореспондентськими рахунками банків, відкритим у банківських установах України, можуть бути розрахункові документи та повідомлення платіжних систем або систем телекомунікаційного зв'язку. Форми та порядок оформлення розрахункових документів визначаються нормативно-правовими актами НБУ, форми повідомлень платіжних та телекомунікаційних систем установлюються цими системами. Активні операції за кореспондентськими рахунками банків здійснюються в межах залишку коштів на цих рахунках, за винятком випадків, передбачених нормативно-правовими актами НБУ та міжбанківськими угодами. Без згоди комерційних банків не допускається списання (стягнення) коштів, що знаходяться на кореспондентських рахунках, за винятком випадків, встановлених законами України, а також за рішенням суду, арбітражного суду та за виконавчими написами нотаріусів. Чинним законодавством України допускається здійснення безспірного списання (стягнення) коштів з кореспондентських рахунків комерційних банків - юридичних осіб, відкритих як в територіальних управліннях НБУ, так і в банках-кореспондентах. Розрахункові документи на стягнення коштів з кореспондентського рахунку комерційного банку оформляються, приймаються та передаються до виконання в порядку, визначеному Інструкцією № 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України", затвердженої постановою Правління НБУ від 02.08.96 р. № 204. Документи на стягнення коштів з кореспондентського рахунку в територіальному управлінні НБУ приймаються незалежно від наявності коштів на цьому рахунку. У разі відсутності або недостатності коштів на кореспондентському рахунку надійшли документи враховуються в картотеці за рахунком № 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку, але стягнення коштів по яких призупинено". Розрахункові документи на стягнення коштів з кореспондентських рахунків ЛОРО приймаються банком боржника до виконання тільки при наявності на цьому рахунку коштів. У разі недостатності коштів на таких рахунках для оплати розрахункового документа на безспірне списання проводиться його часткова оплата і з відповідною відміткою розрахунковий документ повертається стягувачу. У разі відсутності коштів на кореспондентському рахунку банку-кореспондента документи на стягнення коштів повертаються стягувачу без виконання. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " 30. Порядок здійснення міжбанківських розрахунків в Україні " |
||
|
||