Головна
Адвокатура Росії / Адвокатура України / Адміністративне право Росії і зарубіжних країн / Адміністративне право України / Арбітражний процес / Бюджетна система / Цивільний процес / Цивільне право / Цивільне право Росії / Договірне право / Житлове право / Земельне право / Конституційне право / Криміналістика / Лісове право / Міжнародне право (шпаргалки) / Нотаріат / Оперативно-розшукова діяльність / Правова охорона тваринного світу (контрольні) / Правознавство / Правоохоронні органи / Підприємницьке право / Прокурорський нагляд в Україні / Судова бухгалтерія України / Судова психіатрія / Судова експертиза / Теорія держави і права / Транспортне право / Трудове право України / Кримінальне право Росії / Кримінальне право України / Кримінальний процес / Фінансове право / Господарське право України / Екологічне право (курсові) / Екологічне право (лекції) / Економічні злочини
ГоловнаПравоФінансове право → 
« Попередня Наступна »
Братко А.Г. . Банківське право в Росії (питання теорії і практики), - перейти до змісту підручника

§ 2. Емісія готівки й організація їх обігу

Відповідно з економічними потребами та юридичними нормами Банк Росії здійснює емісію готівки і організовує їх обіг. Все це об'єднується єдиної метою створення умов для ефективного функціонування грошової системи.

Емісія і грошовий обіг настільки тісно взаємопов'язані, що їх можна розглядати як дві підфункції однієї і тієї ж функції

В даний час законодавство забороняє використовувати емісію грошей для кредитування уряду, з тим, щоб виключити можливість незабезпеченої великомасштабної грошової емісії для покриття дефіциту федерального бюджету.

Організація готівкового грошового обігу. Однак на відміну від емісії, проведення якої цілком залежить від рішення Банку Росії, грошовий обіг відбувається в силу багатьох об'єктивних причин, що не залежать від самого Банку Росії. Рушійний джерело тут не чиїсь побажання чи прийняті кимось закони, а потреби суспільства і його громадян. Ця обставина враховується грошовими владою.

Законодавство про грошовий обіг. Питання організації грошової системи в цілому і грошового обігу зокрема були закріплені в раніше діяв Законі РФ від 25 вересня 1992 року N 3537-1 "Про грошову систему Російської Федерації". Між іншим, цей Закон скасував золотий стандарт, який протримався в нашій країні набагато довше, ніж в інших країнах. Однак з прийняттям Федерального закону "Про Центральному банку (Банку Росії)" * (250) Закон "Про грошову систему Російської Федерації" визнаний таким, що втратив силу (Федеральним законом від 26 квітня 1995 року N 65-ФЗ).

Скасування цього Закону, може бути, було викликано невідповідністю деяких його норм положенню Банку Росії в системі поділу влади. У самому Федеральному законі "Про Центральному банку (Банку Росії)", який, як відомо, регулює статус Банку Росії і його функції, з'явилися норми, які стосуються грошовій системі. А можливо і не тільки з цієї причини.

Попутно зауважимо, що включення питань грошової системи в Федеральний закон "Про Центральному банку (Банку Росії)" є ще одним доказом того, що центральний банк, - це одна з підсистем в грошовій і кредитній системах.

У розділі VI Федерального закону "Про Центральному банку (Банку Росії)", яка називається "Організація готівкового грошового обігу" (статті 27-34) закріплені повноваження Банку Росії щодо створення умов для готівкового грошового обігу. У цих статтях встановлюється ряд принципових положень:

а) офіційною грошовою одиницею (валютою) Російської Федерації є рубль. Один рубль складається з 100 копійок. Введення на території Російської Федерації інших грошових одиниць і випуск грошових сурогатів забороняються;

б) офіційне співвідношення між рублем і золотом або іншими дорогоцінними металами не встановлюється; емісія готівки, організація їх обігу та вилучення з обігу на території Російської Федерації здійснюються виключно Банком Росії;

в) банкноти (банківські квитки) і монета Банку Росії є єдиним законним засобом платежу на території Російської Федерації. Їх підробка та незаконне виготовлення переслідуються за законом;

г) банкноти і монета є безумовними зобов'язаннями Банку Росії і забезпечуються всіма його активами;

д) банкноти і монета Банку Росії обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при всіх видах платежів, для зарахування на рахунки, у внески і для переказу на всій території Російської Федерації. Банкноти, а також і монета Банку Росії не можуть бути оголошені недійсними, якщо не встановлений досить тривалий термін їх обміну на банкноти і монети нового зразка;

е) будь-які обмеження по сумах або суб'єктам обміну НЕ допускаються. При обміні банкнот і монети Банку Росії на грошові знаки нового зразка термін вилучення банкнот і монети з обігу не може бути менше одного року, але не перевищує п'яти років. Банк Росії без обмежень обмінює старі та пошкоджені банкноти відповідно до встановлених їм правилами.

Рада директорів приймає рішення про випуск в обіг нових банкнот і монети і про вилучення старих, стверджує номінали і зразки нових грошових знаків. Опис нових грошових знаків публікується в засобах масової інформації. Рішення з цих питань у порядку попереднього інформування направляється в Уряд Російської Федерацій.

У цьому Федеральному законі передбачається, що на Банк Росії з метою організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації покладаються такі функції:

- прогнозування, організація виробництва, перевезення і зберігання банкнот і монети, включаючи створення їх резервних фондів;

- встановлення правил зберігання, перевезення та інкасації готівки для кредитних організацій;

- встановлення ознак платоспроможності грошових знаків і порядку заміни пошкоджених банкнот і монети, а також їх знищення;

- визначення порядку ведення касових операцій.

Технічні (технологічні) норми організації грошового обігу. Всі ці основні принципи, завдання і функції, закріплені в законодавстві, конкретизуються в нормативних актах Банку Росії, відповідно до компетенції, наданої Банку Росії Федеральним законом від 26 квітня 1995 року N 65-ФЗ "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)" , а також з урахуванням положень Федерального закону від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ "Про банки і банківську діяльність", Цивільного кодексу Російської Федерації, інших федеральних законів і правових актів, що діють на території Російської Федерації, прийнято Положення Банку Росії від 5 січня 1998 року N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації" (із змінами від 22 січня 1999 года) * (251), в якому передбачаються: організація обігу готівкових грошей; прогнозування готівкового грошового обороту; складання та подання " Звіту про касові обороти установ Банку Росії і кредитних організацій "; організація аналізу стану готівкового грошового обороту і деякі інші питання.

До Положення N 14-П були внесені зміни в тій частині, яка стосується питань контролю за готівкою в касах підприємств. Вказівкою Банку Росії від 22 січня 1999 року N 488-У додатку 18 і 19 до цього Положення визнані такими, що втратили силу. У цих додатках йшлося про перевірки дотримання підприємствами порядку роботи з готівкою і порядку ведення ними касових операцій.

Таке скасування логічна. Кредитні організації, як, втім, і установи Банку Росії, не має права проводити перевірку підприємств.

Але при цьому виникають два питання. По-перше, до недавнього часу ці скасовані вимоги про перевірку підприємств були діючими, і, стало бути, протиріччя в нормативних актах якийсь час існувало. По-друге, Положення N 14-П ще й сьогодні регламентує ряд питань, які відносяться не до кредитних організацій, а до підприємств. У зв'язку з цим виникає проблема компетенції Банку Росії, який за законом може перевіряти тільки кредитні організації. Незважаючи на внесені до Положення зміни, протиріччя все ж залишилося, оскільки виходить, що Банк Росії видає нормативний акт, дотримання якого він не в змозі проконтролювати. Інакше й не можна витлумачити п. 2.1 та ч. 1 п. 2.2 Положення N 14-П, в яких сказано, що "організації, підприємства, установи незалежно від організаційно-правової форми (далі іменуються - підприємства) зберігають вільні грошові кошти в установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, підлягають здачі в установи банків для подальшого зарахування на рахунки цих підприємств "* (252). А якщо це Положення не виконується і підприємство не здає готівку в кредитні установи, то які санкції до підприємств може застосувати Банк Росії? І чому тут говориться тільки про підприємства?

На наш погляд, у всьому цьому є певний консерватизм правового регулювання грошового обігу та юридичні невідповідності. З усіх цих питань має бути регулювання, але тоді потрібно саме це регулювання привести в певну систему.

Тут ми збережемо термінологію нормативних актів Банку Росії.

У нормативних актах Банку Росії по грошовому обігу і касових операціях передбачається, що підприємства повинні зберігати готівку в кредитних організаціях. У пункті 1 "Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації" сказано: "1. Підприємства, об'єднання, організації та установи (надалі - підприємства) незалежно від організаційно-правових форм і сфери діяльності зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в установах банків (далі - банках) ". ??* (253) Звичайно, прямої вказівки з боку федерального закону, на цей рахунок, немає. Тому дана норма підлягала оскарженню в судах, але безрезультатно. * (254)

У Положенні N 14-П передбачається, що грошова готівка здається підприємствами безпосередньо до кас установ банків або через об'єднані каси при підприємствах, а також підприємствам Державного комітету Російської Федерації по зв'язку та інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для перекладу на відповідні рахунки в установи банків. Готівкові гроші можуть здаватися підприємствами на договірних умовах через інкасаторські служби установ банків або спеціалізовані інкасаторські служби, які мають ліцензію Банку Росії на здійснення відповідних операцій з інкасації грошових коштів та інших цінностей.

Там же сказано, що "прийом готівки установами банків від обслуговуваних підприємств здійснюється в порядку, встановленому Інструкцією по емісійно-касової роботи в установах Банку Росії від 16 листопада 1995 року N 31 та Положенням" Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації "від 25 березня 1997 року N 56" * (255). Однак зауважимо, що Інструкція N 31 офіційно опублікована була. Тому незрозуміло, як користувачі можуть з нею ознайомитися.

Порядок і терміни здачі готівки встановлюються обслуговуючими установами банків кожному підприємству за погодженням з їх керівниками, виходячи з необхідності прискорення оборотності грошей і своєчасного надходження їх до кас у дні роботи установ банків.

У касах підприємств можуть зберігатися готівка в межах лімітів, що встановлюються обслуговуючими їх установами банків за погодженням з керівниками цих підприємств. Ліміт залишку готівки в касі встановлюється установами банків щороку всім підприємствам незалежно від організаційно-правової форми та сфери діяльності, які мають касу і здійснюють готівково-грошові розрахунки. Підприємства зобов'язані здавати в установи банків всю готівку понад встановлені ліміти залишку готівки в касі. Підприємства можуть зберігати у своїх касах готівку понад встановлені ліміти лише для видачі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії не понад 3-х робочих днів (для підприємств, розташованих у районах Крайньої Півночі і прирівняних до них місцевостях, - до 5 днів) , включаючи день отримання грошей в установі банку; Після закінчення цього терміну невикористані за призначенням суми готівки здаються в установи банків, і в подальшому зазначені кошти видаються у черговості, встановленої федеральними законами, іншими правовими актами Російської Федерації і що розробляються згідно з ними банківськими правилами .

Підприємства за погодженням з обслуговуючими їх установами банків можуть витрачати надходить в їх касу грошову виручку на цілі, передбачені федеральними законами та іншими правовими актами, що діють на території Російської Федерацій, та прийнятими в їх виконання нормативними актами Банку Росії:

Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку для здійснення майбутніх витрат (у тому числі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії) до встановленого терміну їх виплати.

Видачі готівки підприємствам на заробітну плату і виплати соціального характеру, стипендії проводяться в строки, узгоджені з обслуговуючими установами банків.

 З метою рівномірного використання касових ресурсів та впорядкування видач готівкових коштів установи банків щорічно складають (на розсуд керівника установи банку) календар видач готівки на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії (по днях) за формою 0408021 (додаток 2) на підставі відомостей підприємств про розміри та строки виплати заробітної плати. 

 Для забезпечення своєчасної видачі кредитними організаціями готівкових грошей з рахунків підприємств, а також з рахунків за вкладами громадян територіальні установи Банку Росії або за їх дорученням розрахунково-касові центри встановлюють для кожної кредитної організації та їх філій суму мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня відповідно до Положення Банку Росії від 9 жовтня 2002 року N 199-П "Про порядок ведення касових операцій в кредитних організаціях на території Російської Федерації" (в ред. Вказівок Банку Росії від 04.12.2003 N 1351-У, від 01.06.2004 N 1433-У) і здійснюють контроль за його дотриманням. При недостатності поточних надходжень готівки для задоволення потреб обслуговуваних підприємств кредитні організації здійснюють підкріплення операційних кас в установленому порядку. 

 У Положенні Банку Росії N 199-П (пункти 1.4-1.5) сказано, що для забезпечення своєчасної видачі готівки з банківських рахунків організацій, підприємств, установ незалежно від організаційно-правової форми та фізичних осіб, які здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи (далі по тексту - організації), а також з рахунків за вкладами громадян кредитним організаціям встановлюється сума мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі на кінець дня. Фактичний залишок грошей в касі не повинен бути нижче встановленого. 

 Мінімальний залишок готівки в операційній касі встановлюється кредитною організацією за погодженням з установою Банку Росії, виходячи з обсягу обороту готівкових грошей, що проходять через касу, графіка надходження готівки від клієнтів, порядку її обробки та інших особливостей організації готівкового грошового обороту і касової роботи. У міру необхідності мінімально допустимий залишок готівки в операційній касі на кінець дня може переглядатися кредитною організацією в установленому порядку. 

 При скоєнні касових операцій кредитні організації в порядку, встановленому цим Положенням, можуть застосовувати програмно-технічне обладнання, автомати для прийому та видачі готівки клієнтам, у тому числі з використанням персонального комп'ютера, встановленого на робочому місці касового працівника (далі - електронний касир), термінали, що функціонують в автоматичному режимі і призначені для прийому готівки від клієнтів та її зберігання (далі - автоматичний сейф), банкомати та інші програмно-технічні комплекси. Види (моделі) програмно-технічного обладнання, електронних касирів, автоматичних сейфів, банкоматів та інших програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією (пункт 1.6 Положення Банку Росії N 199-П). 

 Положення також передбачає, що кредитна організація може застрахувати готівку операційної каси, що знаходиться в сховищах цінностей самої кредитної організації та її внутрішніх структурних підрозділах, програмно-технічних комплексах, а також життя касових працівників, що здійснюють операції з готівкою (цінностями). У разі якщо готівка кредитної організації застрахована на суму не менше суми встановленого їй мінімально припустимого залишку готівки в операційній касі, вимоги до технічної укріпленості приміщень для здійснення операцій з цінностями та програмно-технічних комплексів визначаються кредитною організацією за погодженням з організацією, що здійснює страхову діяльність відповідно до законодавства Російської Федерації і уклала з кредитною організацією договір страхування. (Пункт 1.7). 

 У разі невиконання кредитними організаціями федеральних законів, нормативних актів та приписів Банку Росії з питань організації готівкового грошового обігу застосовуються заходи, передбачені ст. 75 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". 

 Для визначення обсягу, джерел надходжень готівки до кас установ банків та напрямів їх видач, а також випуску або вилучення їх з обігу в областях, краях, республіках і в цілому по Російській Федерації складається прогноз касових оборотів на квартал. 

 Прогноз касових оборотів складається за джерелами надходжень і напрямами видач готівки, які вказані в Положенні. 

 Територіальні установи Банку Росії та установи банків здійснюють збір звітних даних про касові обороти. При цьому територіальні установи Банку Росії щоквартально аналізують стан готівкового грошового обороту в регіонах, а результати цього аналізу використовуються територіальними установами Банку Росії при складанні прогнозів касових оборотів. Крім того, вони використовуються для розробки і здійснення спільно з установами банків практичних заходів щодо поліпшення організації обороту готівки, скорочення емісії в містах і районах. При необхідності відповідні пропозиції з цих питань вносяться на розгляд представницьких і виконавчих органів влади суб'єктів Російської Федерації * (256). 

 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "§ 2. Емісія готівки й організація їх обігу"
  1.  § 2. Гроші та цінні папери. Поняття майна
      емісія цінних бумах, їх розміщення, передплата на цінні папери, конвертація і т. д., містяться вимоги до професійних учасників ринку цінних паперів (брокерам, дилерам, кліринговим організаціям, депозитаріям, реєстраторам, номінальним власникам цінних паперів тощо), визначаються умови реклами цінних паперів та вирішуються інші питання, пов'язані з цінними паперами. Цінні папери
  2.  2. Банківська діяльність
      емісія грошей та грошовий обіг, акумуляція грошей та їх розміщення) значною мірою обумовлені функціями грошей. Максимально ефективна реалізація цих функцій у вигляді банківських послуг - предмет діяльності кредитних організацій. а) Функція грошей як міри вартості реалізується в таких формах банківської діяльності кредитних організацій, як відкриття і ведення банківських рахунків,
  3.  § 8. Нормативні акти Банку Росії
      емісійний банк. Він незалежно від органів державної влади робить емісію готівки і організовує їх обіг. І оскільки за Конституцією РФ (ст. 75) він у цьому абсолютно незалежний, і випуск грошових сурогатів заборонений, то в інтересах нормального функціонування грошової системи в ній повинна бути централізація. Ні суб'єкти Російської Федерації, ні які б то не було органи
  4.  1. Створення Банку Росії
      емісію готівки, організовувати грошовий обіг, здійснювати банківське регулювання та банківський нагляд. Закон делегував йому деякі владні повноваження з видання нормативних актів, прийняття рішень про реєстрацію кредитних організацій, їх ліцензуванню, банківського регулювання і банківського нагляду, а також і застосуванню санкцій банківського права. * (97) Банк
  5.  2. Цілі Банку Росії і його роль в банківській системі
      емісію готівки і організовує грошовий обіг. Але здійснюється це грошовий обіг за допомогою банківських операцій кредитних організацій, які залучають і розміщують кошти, відкривають і ведуть рахунки клієнтів, здійснюють за їх дорученнями розрахунки і платежі. При цьому маржа кредитних організацій, тобто їх доходи багато в чому залежать від грошово-кредитної політики
  6.  § 4. Функції Банку Росії і функції його підрозділів
      емісії, укладення договору між центральним банком і комерційним банком про ломбардному кредиті. Але є й такі об'єктивно складаються суспільні відносини, які не залежать або тільки частково залежать від регулювання з боку центрального банку. Наприклад, якщо грошова база в певній мірі залежить від зусиль центрального банку, то цього не можна сказати відносно всієї грошової
  7.  Глава VI. Функції Банку Росії
      емісію готівки і організовує наявне грошовий обіг; 2.1) стверджує графічне позначення рубля у вигляді знака; 3) є кредитором останньої інстанції для кредитних організацій, організує систему їх рефінансування; 4) встановлює правила здійснення розрахунків в Російській Федерації; 5) встановлює правила проведення банківських операцій;
  8.  § 17. Інші функції Банку Росії
      емісію? ?? Реєструє емісію цінних? ? Готівки і організовує їх???? Паперів кредитним організаціям в? ? Звернення? ?? Відповідності з федеральними? ??????????????????????????????????????? ?? Законами? ????????????????????????????????? ???????????????????????????????????????
  9.  1. Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін)
      емісію облігацій з іпотечним покриттям ", які встановлюють більш суворі вимоги. Як вже говорилося, всі нормативи адресовані кредитним організаціям. Їх виконання або невиконання не має ніякого відношення до дійсності угоди між кредитною організацією та її клієнтом. Зокрема, якщо кредитна організація укладає, до Наприклад, договір вкладу, договір банківського
  10.  Примітки
      емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт ". * (259) Див: лист Центрального банку Російської Федерації від 17.07.2006 N 08-17/2540. * (260) Див: Братко А.Г. Банківські операції та угоди: відмінності і взаємозв'язок. / / www.bratko.ru. * (261) Про визнання що не суперечить Конституції РФ пункту 2 статті 155 БК РФ див.: Постанова
  11.  Злочини у сфері економічної діяльності
      емісії цінних паперів 1. Об'єкт злочину - встановлений порядок випуску цінних паперів (емісії). 2. Предмет злочину - проспект емісії цінних паперів та документи, якими затверджується емісія. 3. Диспозиція ст. 185 бланкетная, і для визначення основних понять (ознак), що характеризують об'єкт злочину, об'єктивну сторону і його суб'єкт, слід