| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
1. Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк) |
||
|
1). Залучення грошових коштів, як банківська операція. Поняття банківського вкладу Залучені кошти кредитної організації - це в основному вклади фізичних осіб та депозити юридичних осіб. Але не тільки вони. У число залучених коштів можуть входити позики, випуск векселів кредитною організацією та деякі інші операції. Але в розглянутій банківської операції мова йде тільки про вклади і депозитах. Причому стосовно до вкладів, Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" (стаття 36), говорить, що вони "зберігаються" в банках. Проте сам термін "зберігання", по відношенню до вкладу, піддається сумніву багатьма вченими. Зокрема, фахівці в галузі цивільного права намагаються втиснути категорію "банківський вклад" у звичну схему поділу майнових прав на так звані "речові права" і "права вимоги". Вони заперечують право власності у вкладника і вважають, що з моменту укладення договору банківського вкладу вкладник втрачає право власності на гроші. Банк стає власником грошей, а у вкладника тільки залишається право вимоги. З цим не можна погодитися. І не тільки тому, що вкладники і так не довіряють банкам, а довіра до них треба якось повернути, що і так непросто. * (296) Не можна погодитися з думкою цих авторів про те, що банк мовляв повертає інші купюри, а не ті, які передав йому вкладник. Гроші - це не купюри. Це можуть бути просто цифрові записи на рахунку. Купюри - це одна з форм грошей. Матеріальний носій інформації про тієї вартості, яку вона в собі містить. Форма може бути ідеальною. Такими, наприклад, є електронні гроші. Головне, - вартість грошей, якою користується банк. Вона може бути записана у вигляді цифр на рахунку або у вигляді файлу. Більше того, гроші можуть бути записані і в голові двох партнерів, які настільки довіряють один одному, що ні становлять ніяких договорів. Ті автори, які вважають, що вкладник має тільки права вимоги, поширюють таку конструкцію і на договір банківського рахунку. Виходить, що якщо якась скажімо фірма відкриває розрахунковий рахунок, то власником залишку грошей на її рахунок є вже не вона, а та кредитна організація, з якою вона уклала договір банківського рахунку. Нам видається, що такий підхід, - неправильний. І вкладник, і юридична особа, що відкрила банківський рахунок, - власники грошей на банківському рахунку. Для того щоб у цьому розібратися, потрібно побачити відмінності між залученими і власними коштами кредитної організації. Федеральний закон не дає визначення поняття "залучені кошти" кредитної організації. Правда, не так давно, в ньому з'явилася стаття 11.2 в якій йдеться про власні кошти кредитної організації. Ми вже говорили, що з цього Федеральному закону, Банк Росії встановлює методику розрахунку власних коштів кредитної організації, і приводили посилання на його нормативний акт. Так от, у цій методиці немає ні розрахункових рахунків, ні тим більше - депозитних рахунків юридичних і фізичних осіб. Там є тільки посилання на субординовані кредити. А ми знаємо, що за ЦК РФ, гроші отримані за позикою або банківському кредиту переходять у власність позичальника. Відносно залишків на банківських рахунках і вкладів ГК про це не говорить. Банківські операції із залучення грошових коштів створюють певні ризики. Тому кредитна організація повинна виконувати відповідні нормативи і робити відрахування в обов'язкові резерви. Для того щоб бути в змозі розплатитися з вкладниками кредитна організація повинна дотримуватися ряду нормативів. Зокрема, це нормативи ліквідності * (297). Їх дотримання забезпечує здатність кредитної організації своєчасно і повно виконувати взяті на себе грошові та інших зобов'язання, що випливають з угод з використанням різних фінансових інструментів. І якщо кредитна організація дотримується ці нормативи, то тим самим вона завжди може виконати доручення свого клієнта за його банківського рахунку. Вона в будь-який момент здатна повернути банківський вклад на першу вимогу вкладника. Тому, що, дотримуючись нормативи, вона має ліквідність і може розплатитися з клієнтом. Тим самим вона "зберігає" його гроші. Ці та інші нормативи розраховуються за формулами, які наведені в Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 110-І "Про обов'язкові нормативи банків". Якщо кредитна організація випускає облігації з іпотечним покриттям, то вона повинна дотримуватися також і ті нормативи, які передбачені в Інструкції Банку Росії від 31 березня 2004 р. N 112-І "Про обов'язкові нормативи кредитних організацій, здійснюють емісію облігацій з іпотечним покриттям ", які встановлюють більш суворі вимоги. Як вже говорилося, всі нормативи адресовані кредитним організаціям. Їх виконання або невиконання не має ніякого відношення до дійсності угоди між кредитною організацією та її клієнтом. Зокрема, якщо кредитна організація укладає, наприклад, договір вкладу, договір банківського рахунку або видає вексель, знаючи про те, що вже й так у неї порушуються нормативи ліквідності і тим самим порушує норми банківського права, то це не має ніякого відношення до клієнта . Угода і банківська операція, як уже говорилося, - це різні поняття. І це ще одна ілюстрація до думки про те, що треба чітко розрізняти банківські та цивільно-правові відносини, і що їх не слід об'єднувати в єдине так зване "комплексне" ставлення. Для того щоб кредитна організація змогла забезпечити свою платоспроможність вона не повинна проводити ризиковану кредитну політику. Зокрема, вона зобов'язана (ст. 25 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність") виконувати норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії, в тому числі за строками, обсягами та видами залучених коштів. Порядок депонування обов'язкових резервів визначається Банком Росії відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". У цій же статті Федерального закону сказано, що банк зобов'язаний мати в Банку Росії рахунок для зберігання обов'язкових резервів. Порядок відкриття зазначеного рахунку і здійснення операцій по ньому встановлюється Банком Росії * (298). У Положенні Банку Росії від 29 березня 2004 р. N 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" сказано, що резервні вимоги (норматив обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії) застосовуються з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи та контролю грошових агрегатів за допомогою зниження грошового мультиплікатора. Там же поряд з іншим, говориться, що обов'язок кредитної організації з виконання резервних вимог виникає з моменту отримання ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій, і, що виконання кредитною організацією резервних вимог є необхідною умовою здійснення банківських операцій. Тут я повинен звернути увагу, що ця вимога стосується банку. І якщо банк його порушив, то, стало бути, він порушив нормативний акт банківського права та до самої угоди між банком і клієнтом це порушення ніякого відношення не має. Операція між банком і клієнтом - дійсна. Хоча в нормативному акті Банку Росії і сказано, що виконання банком резервних вимог - необхідна умова здійснення банківських операцій, але це відноситься тільки до банку і його банківської операції. До угоди це не відноситься. Відповідно до вимог Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій", - протягом 10 днів з моменту подання конкурсним керуючим в Банк Росії необхідних документів, на рахунок конкурсного управління перераховуються обов'язкові резерви, депоновані кредитною організацією в Банку Росії. * (299) А в іншому, як сказано, в Положенні, - мета обов'язкового резервування, - інша. Ці вимоги застосовуються з метою регулювання загальної ліквідності банківської системи та контролю грошових агрегатів за допомогою зниження грошового мультиплікатора. * (300) Банківське законодавство містить імперативні норми, які на відміну від норм ЦК РФ, детальніше конкретизують обов'язки кредитної організації у зв'язку з залученням коштів фізичних осіб у вклади. У Главі VI "Ощадна справа" Федерального закону "Про банки і банківську діяльність наводяться визначення поняття" банківський вклад "і" вкладники банку ". Згідно статті 36" Банківські вклади фізичних осіб "Федерального закону, вклад - це "грошові кошти у валюті Російської Федерації або іноземній валюті, розміщувані фізичними особами з метою збереження і отримання доходу. Дохід за вкладом виплачується у грошовій формі у вигляді відсотків. Вклад повертається вкладникові на його першу вимогу в порядку, передбаченому для внеску даного виду федеральним законом та відповідним договором. Внески приймаються тільки банками, що мають таке право відповідно до ліцензії, яка видається Банком Росії. Банки забезпечують збереження вкладів і своєчасність виконання своїх зобов'язань перед вкладниками ". Звичайно, всього цього немає в ГК РФ. Адже в ньому регулюється договір банківського вкладу, тобто відносини між кредитною організацією і вкладником на основі громадянського права. Правда, деякі норми ЦК РФ, як уже говорилося, мають подвійне значення. Поняття "вкладник". Вкладник - фізична особа, яка уклала з банком договір банківського вкладу, предметом якого є грошові кошти в рублях або в іноземній валюті. Стаття 36 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність", називається "Банківські вклади фізичних осіб". Звідси можна зробити висновок, що термін "вклад" застосувати не тільки до фізичного , а й до юридичної особи. У ДК РФ це саме так, хоча в ньому ж правовий режим вкладів фізичних осіб та правовий режим вкладів юридичних осіб - різний. У Правилах бухгалтерського обліку в кредитних організаціях для всіх видів вкладів і договорів банківського рахунку застосовується термін " депозит ". Проте насправді, термін" вкладник ", у всіх випадках, означає тільки фізична особа. У статті 37 Федерального закону сказано, що вкладниками банку можуть бути громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства. Вкладники вільні у виборі банку для розміщення у внески належних їм грошових коштів і можуть мати вклади в одному або декількох банках. Вкладники можуть розпоряджатися вкладами, одержувати по вкладах доход, здійснювати безготівкові розрахунки відповідно з договором. Вкладниками банку можуть бути громадяни Російської Федерації, іноземні громадяни та особи без громадянства. Нагадаю, що вкладник, незалежно від характеру укладеного з банком договору, має право отримати свій внесок назад, - за першою вимогу. У деяких випадках вкладники мають пріоритет по відношенню до інших кредиторам. Так, в абз. 7 п. 1 ст. 64 ГК РФ сказано, що "при ліквідації банків або інших кредитних установ, що залучають кошти громадян, в першу чергу задовольняються вимоги громадян, які є кредиторами банків, або інших кредитних установ, що залучають кошти громадян ". Але виникає питання про те, чому вони пріоритетні? Адже друга черга - це ті особи, для яких трудовий договір - єдине джерело доходу , в той час, як вкладники можуть мати якісь, інші джерела доходів? Але проте саме такі пріоритети передбачені в ГК РФ. * (301) Правовий статус вкладника визначається нормами цивільного і банківського права. В останньому випадку мова йде про банківському законодавстві. Договір банківського вкладу регулюється в ГК РФ. Але й у Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність" є положення, які містять норми визначають форму даного договору. Це стаття 36 Федерального закону, яка має подвійне значення: вона містить норму цивільного права і одночасно норму банківського права. Банківська операція проводиться банком відповідно до норм банківського права. Але її підстава - цивільно-правова угода. Тому розглянемо договір банківського вкладу. Тим більше, що багато норм ГК РФ, які регулюють цей договір, мають подвійне значення. Водночас вони є і нормами банківського права. Повторю, що згідно законодавчої техніці досить часто виходить так, що норми різних галузей права опиняються в одному джерелі права. В даному випадку в Главі 44 ЦК РФ.
2). Договір банківського вкладу Договір банківського вкладу і в якійсь мерее, банківська операція із залучення грошових коштів у внесок, регулюються нормами статей Глави 44 ЦК РФ. Предмет договору - грошові кошти. Вклад, наприклад, дорогоцінних металів - це вже інший самостійний договір. Зауважимо, що Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" поширює свою дію тільки на вклади фізичних осіб у грошових коштах. Договір банківського вкладу - це реальний договір. Він укладається одночасно з передачею грошей банку. Зобов'язання за договором виникає тільки у банку. Тому такий договір є одностороннім. На вклади нараховуються відсотки. Стало бути, цей договір - БЕЗОПЛАТНО. Права та обов'язки за договором. За договором банківського вкладу (депозиту) одна сторона (банк), що прийняла від другої сторони (вкладника) або для неї грошову суму (вклад), зобов'язується повернути суму вкладу та виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором. За строковим договором банківського вкладу, в якому вкладником є фізична особа, банк не вправі змінити відсотки в односторонньому порядку, навіть якщо таке право банку передбачено договором. В економічній і в юридичній літературі, є різні точки зору, на цей рахунок. Періодично в Державній думі ініціюється законопроект про обмеження такого права вкладника. Нам видається, що таке обмеження може тільки завдати шкоди і ще більше відштовхнути вкладників від банків. Договір цей, для фізичних осіб - публічний. Публічний договір - це такий договір, укладений комерційної організацією і встановлює її обов'язки з продажу товарів, виконання робіт або надання послуг, що така організація за характером своєї діяльності повинна здійснювати стосовно кожного, хто до неї звернеться. При цьому комерційна організація, в даному випадку банк, не має права надавати перевагу одній особі перед іншим щодо укладення такого договору, крім випадків, передбачених законом і іншими правовими актами. Публічність цього договору підтверджена постановою Конституційного Суду РФ від 3 липня 2001 р. N 10-П. * (302) Договір банківського вкладу та права споживачів. ГК РФ передбачає, що дохід по внесках виплачується в грошовій формі та у вигляді відсотків. А ми знаємо, що дохід і прибуток це не одне і теж. Тому вкладник - фізична особа вважається споживачем і на нього поширюється закон про захист прав споживачів. В цілому ж під цей закон потрапляють не тільки вклади, всі інші фінансові послуги, що надаються громадянам. * (303) Договір банківського вкладу має бути укладений у письмовій формі. Письмова форма договору банківського вкладу вважається дотриманою, якщо внесення вкладу засвідчене ощадною книжкою, ощадним або депозитним сертифікатом або іншим виданим банком вкладникові документом, що відповідає вимогам, передбаченим для таких документів законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту . Недодержання письмової форми договору банківського вкладу тягне недійсність цього договору. Такий договір є нікчемним. У статті 36 Федерального закону говориться, що "залучення коштів у внески оформляється договором у письмовій формі у двох примірниках, один з яких видається вкладникові". Допускається внесення третіми особами грошових коштів на рахунок вкладника. Якщо договором банківського вкладу не передбачено інше, на рахунок за вкладом зараховуються грошові кошти, які надійшли до банку на ім'я вкладника від третіх осіб із зазначенням необхідних даних про його рахунку за вкладом. При цьому передбачається, що вкладник висловив згоду на отримання грошових коштів від таких осіб, надавши їм необхідні дані про рахунок за вкладом. Вклад може бути внесений до банку на ім'я певного третьої особи. Вказівка імені громадянина (стаття 19) або найменування юридичної особи (стаття 54), на користь якого вноситься вклад, є істотною умовою відповідного договору банківського вкладу. Договір банківського вкладу на користь громадянина, який помер до моменту укладення договору, або не існуючого до цього моменту юридичної особи нікчемний. До вираження третьою особою наміру скористатися правами вкладника особа, що уклала договір банківського вкладу, може скористатися правами вкладника щодо внесених ним на рахунок за вкладом грошових коштів. Правила про договір на користь третьої особи стаття 430 ЦК РФ застосовуються до договору банківського вкладу на користь третьої особи, якщо це не суперечить правилам цієї статті та суті банківського вкладу. Цивільний кодекс РФ забороняє юридичним особам перераховувати які у вклади (депозитах) кошти іншим особам. Це дозволяється тільки для фізичних осіб. Посвідчення вкладу. Якщо угодою сторін не передбачено інше, укладення договору банківського вкладу з громадянином і внесення грошових коштів на її рахунок за вкладом засвідчуються ощадною книжкою. Договором банківського вкладу може бути передбачена видача іменної ощадної книжки або ощадної книжки на пред'явника. Ощадна книжка на пред'явника є цінним папером. У ній мають бути зазначені і засвідчені банком найменування і місце знаходження банку (стаття 54 ЦК України), а якщо вклад внесено у філію, також його відповідної філії, номер рахунка за вкладом, а також усі суми коштів, зарахованих на рахунок, всі суми грошових коштів, списаних з рахунку, і залишок грошових коштів на рахунку на момент пред'явлення ощадної книжки у банк. По суті, ці норми мають подвійне значення. З одного боку, вони регулюють угоду. З іншого боку їх можна розглядати як норми банківського права, які регулюють порядок оформлення банківської операції по залученню вкладів. ГК РФ передбачає, що якщо не доведено інше стан вкладу, дані про вклад, вказані в ощадній книжці, є підставою для розрахунків за вкладом між банком і вкладником. Видача вкладу, виплата процентів за ним і виконання розпоряджень вкладника про перерахування грошових коштів з рахунка за вкладом іншим особам здійснюються банком у разі пред'явлення ощадної книжки. Але у випадках, коли іменна ощадна книжка втрачена або приведена у непридатний для пред'явлення стан, банк за заявою вкладника видає йому нову ощадну книжку. Відновлення прав за втраченою ощадній книжці на пред'явника здійснюється в порядку, передбаченому для цінних паперів на пред'явника (стаття 148 ЦК РФ). Банки зобов'язані забезпечувати повернення вкладів громадян шляхом обов'язкового страхування, а у передбачених законом випадках і іншими способами. Способи забезпечення банком повернення вкладів юридичних осіб визначаються договором банківського вкладу. При укладанні договору банківського вкладу банк зобов'язаний надати вкладникові інформацію про забезпеченість повернення вкладу. У разі невиконання банком передбачених законом або договором банківського вкладу обов'язків щодо забезпечення повернення вкладу, а також при втраті забезпечення або погіршення його умов вкладник має право вимагати від банку негайного повернення суми вкладу, сплати на неї процентів в розмірі, що визначається відповідно до пункту 1 статті 809 ГК РФ і відшкодування завданих збитків. Види договорів банківського вкладу. Вклад до запитання і строковий вклад. Договори банківського вкладу можуть класифікуватися по різних підставах. Залежно від терміну договору всі вклади класифікуються на вклади до запитання і строкові. По суб'єктах всі вклади діляться на дві категорії: депозити юридичних осіб та вклади фізичних осіб. Правове становище їх різна. За депозитами юридичних осіб розрахункові операції заборонені. Договір банківського вкладу з фізичною особою - публічний договір. На нього поширюється законодавство про захист прав споживачів Договір банківського вкладу до запитання. Договір банківського вкладу укладається на умовах видачі вкладу на першу вимогу (вклад до запитання) або на умовах повернення вкладу зі спливом визначеного договором строку (строковий вклад). Договором може бути передбачено внесення вкладів на інших умовах їх повернення, що не суперечать закону. За договором банківського вкладу будь-якого виду банк зобов'язаний видати суму внеску або її частину на першу вимогу вкладника, крім вкладів, внесених юридичними особами на інших умовах повернення, передбачених договором. Умова договору про відмову громадянина від права на одержання вкладу на першу вимогу є нікчемною. Терміновий, або інший внесок, інший, ніж вклад до запитання. У випадках, коли терміновий або інший внесок, інший, ніж вклад до запитання, повертається вкладникові на його вимогу до закінчення строку або до настання інших обставин, зазначених у договорі банківського вкладу, відсотки за вкладом виплачуються в розмірі, що відповідає розміру відсотків, виплачуваних банком по вкладами до запитання, якщо договором не передбачений інший розмір відсотків. У випадках, коли вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу зі спливом строку або суми вкладу, внесеного на інших умовах повернення, - по настанні передбачених договором обставин, договір вважається продовженим на умовах вкладу на вимогу, якщо інше не передбачено договором. В економічній літературі можна зустріти твердження про те, що треба полегшити кредитним організаціям нелегке заняття управління активними і пасивними операціями (зауважу, є і приємна сторона в цьому управлінні - дохід, в основному від різниці у відсотках), і заборонити вкладникам, достроково знімати гроші з вкладів. Така точка зору з часом перекочувала в парламентські кола і знайшла своє відображення в законопроектах. Її, підтримують Банк Росії і деякі представники від банківських асоціацій. Добре, що ці законопроекти так і залишаються законопроектами. Вище я вже привів матеріал про те, як змінювався статус вкладника, і говорив, що потрібно підняти рівень довіри вкладників до кредитних організацій. Посилання на зарубіжний досвід в цьому відношенні Росії не підходять. У неї не та економіка. Немає ще широкого "середнього" шару забезпечених людей. Тому заборона для фізичних осіб, достроково зняти гроші з рахунку, вкладу, може обернутися проблемами з залучення грошових коштів в банках. Люди стануть боятися вкладати гроші в банки від однієї лише думки, що вони не зможуть їх зняти за першою вимогою. Довіра до банків стане нижче. З цим "першою вимогою" і так вже на початку 90-х років у вкладників виникали проблеми. Треба враховувати той негативний досвід недовіри до банків, який у них і так накопичився. Краще піти по іншому шляху. Банк Росії повинен знизити обов'язкове резервування до тих меж, які застосовуються в багатьох розвинених країнах (1-1,5) відсотка. Тоді у банків з'явитися можливість підвищити відсоток за вкладами. Більше буде залучених коштів. Більше і, під більш низький відсоток, буде кредитів. Кредит стане доступнішим, наприклад, для студентів. Відсоток по кредитах знизиться, якщо Банк Росії, хоча б на кілька пунктів зменшить ставку рефінансування. Вона все ж залишається досить високою порівняно зі ставками в зарубіжних країнах. Такий досвід призведе до стабільності у банківській системі. Тоді не доведеться задаватися питанням про те, як можна полегшити управління активними і пасивними операціями. Звичайно, якщо Банк Росії знизить, небагато, норматив відрахування коштів у обов'язкові резерви, і зменшить, хоча б на кілька відсотків, свою ставку рефінансування, то йому доведеться прикладати більше зусиль, для того щоб більш тонко проводити свою грошово-кредитну політику. Більше доведеться займатися банківським наглядом і більше брати на себе відповідальності за кінцевий результат. Але це робити, на мій погляд, потрібно.
3). Операції банку з депозитними ощадними сертифікатами У юридичній літературі є різні думки про природу таких сертифікатів. Деякі автори висловлювали думки, що це емісійні цінні папери, - різновид облігацій. Інші звертали увагу на те, що дані сертифікати не підпадають під всі умови випуску емісійних цінних паперів, а також не є облігаціями, оскільки вони засвідчують вклад. Дійсно, виходячи з норм Глави 44 ЦК РФ, вони такими не є. Ощадний (депозитний) сертифікат (далі - сертифікат) - цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного у банк, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків у банку, який видав сертифікат, або в будь-якій філії цього банку. Ощадні (депозитні) сертифікати можуть бути представницькими або іменними. У разі дострокового пред'явлення ощадного (депозитного) сертифіката до оплати банком виплачуються сума вкладу та відсотки, що виплачуються за вкладами до запитання, якщо умовами сертифіката не встановлений інший розмір процентів. Порядок випуску та обігу сертифікатів, їх обов'язкові реквізити передбачені у Положенні Банку Росії "Про ощадних і депозитних сертифікатах кредитних організацій" (далі - Положення). * (304) Положенням встановлюються єдині для всіх кредитних організацій Російської Федерації правила по випуску та оформлення ощадних і депозитних сертифікатів. У ньому наводиться перелік реквізитів сертифіката. Відсутність хоча б одного з реквізитів, тягне недійсність сертифікату. На наш погляд, в цій частині, Банк Росії вийшов за рамки своєї компетенції. Дійсність або недійсність угод - це питання цивільного права. Його потрібно вирішувати за допомогою федерального закону, а не нормативними актами Банку Росії. Вище ми вже говорили про те, що треба розрізняти банківське та цивільне право. За чинним законодавством і відповідно до цього Положення, - ощадний (депозитний) сертифікат є цінним папером, що засвідчує суму вкладу, внесеного у кредитну організацію, і права вкладника (власника сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених в сертифікаті відсотків в кредитній організації , видала сертифікат, або в будь-якому її філії. У цьому, зауважимо, складається зручність користування сертифікатів. Вони створюють більше можливостей для вкладника в сенсі його участі у майновому обороті, незважаючи на те, що вони не можуть бути засобом платежу або засобом розрахунків, оскільки в Положенні сказано, що сертифікати не можуть виступати у вигляді розрахункового або платіжного засобу за продані товари чи надані послуги. Сертифікати можуть випускатися або разові, або серіями. Вони можуть бути іменними або на пред'явника. Іменні передаються в порядку цесії. Форма її здійснення наведена в Положенні. Сертифікати на пред'явника передаються простим врученням. Вони випускаються тільки в рублях. Так передбачено Положенням. Банк може випускати сертифікати тільки у валюті Російської Федерації. Випуск сертифікатів в іноземній валюті заборонений. Що стосується депозитних сертифікатів, то їх купівля у банку, і виплата грошових сум по них при погашенні, здійснюються в безготівковому порядку. А за ощадними сертифікатами виплати можуть бути як у безготівковому порядку, так і готівкою грошовими коштами. Власниками сертифікатів можуть бути резиденти та нерезиденти відповідно до чинного законодавства Російської Федерації і нормативними актами Банку Росії. Випуск сертифікатів узгоджується з Банком Росії у порядку, передбаченому у вказаному нормативному акті. У цьому ж Положенні закріплено порядок реєстрації в Банку Росії випуску сертифікатів. Для того щоб банк отримав право випускати ці сертифікати він повинен відповідати наступним вимогам. По-перше, він повинен здійснювати банківську діяльність не менше двох років. Ми знаємо, що право на банківську діяльність кредитна організація отримує з моменту, коли їй видана банківська ліцензія. По-друге, одна з умов для банку випускового сертифікат - публікація річної звітності (балансу і звіту про прибутки і збитки), підтвердженої аудиторською фірмою. По-третє, банк зобов'язаний дотримуватися банківське законодавство і нормативні акти Банку Росії. Мається на увазі, що на момент вирішення питання про випуск сертифікатів до банку на цей рахунок не повинно бути такого роду претензій. По-четверте, він повинен виконувати обов'язкові економічні нормативи. По-п'яте, у банку до цього часу вже є в наявності резервний фонд у розмірі не менше 15 відсотків від фактично сплаченого статутного капіталу. По-шосте, банк виконує обов'язкові резервні вимоги. При необхідності, Банк Росії може перевірити операції кредитних організацій з ощадними (депозитними) сертифікатами. * (305) Такі перевірки проводяться з метою: - Перевірки відповідності проведених кредитною організацією операцій з сертифікатами чинному законодавству та нормативним актам Банку Росії, своєчасності виконання кредитною організацією зобов'язань за даними цінними паперами; - Підтвердження достовірності відображення кредитною організацією операцій з сертифікатами в бухгалтерському обліку та звітності; - Перевірки правильності оформлення випуску ощадних (депозитних) сертифікатів.
4.) Відсотки за вкладами Банк виплачує вкладникові проценти на суму вкладу в розмірі, що визначається договором банківського вкладу. При відсутності в договорі умови про розмір виплачуваних відсотків банк зобов'язаний виплачувати проценти у розмірі, що визначається відповідно до пункту 1 статті 809 ГК РФ. Якщо інше не передбачено договором банківського вкладу, банк має право змінити розмір процентів, які виплачуються на вклади до запитання. У разі зменшення банком розміру процентів новий розмір процентів застосовується до вкладів, внесених до повідомлення вкладникам про зменшення відсотків, після закінчення місяця з моменту відповідного повідомлення, якщо інше не передбачено договором. Нагадаю, що визначений договором банківського вкладу розмір процентів на вклад, внесений громадянином на умовах його видачі після закінчення певного терміну або по настанні передбачених договором обставин, не може бути односторонньо зменшений банком, якщо інше не передбачено законом. За договором такого банківського вкладу, укладеним банком з юридичною особою, розмір процентів не може бути односторонньо змінений, якщо інше не передбачено законом або договором. * (306) Визначення СК Верховного Суду РФ від 27 січня 1998 говорить, що "за договорами банківського вкладу, укладеним з громадянами, банки не вправі з 1 березня 1996 зменшувати розмір відсотків за вкладами і в тих випадках, коли умова про одностороннє зменшенні банком розміру відсотків включено в договір банку з громадянином-вкладником "(Витяг) / / Бюлетень Верховного Суду Російської Федерації, 1998 р., N 6, С. 6). Можливість зміни в односторонньому порядку розміру відсотків і відповідно до умов договору передбачена тільки для юридичних осіб. Посилання касаційної інстанції на ст. 29 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" не можна визнати правильною, оскільки даний Закон був прийнятий до прийняття і введення в дію другої частини Цивільного кодексу Російської Федерації, а в силу ч. 2 п. 2 ст. 3 ГК РФ норми цивільного права, містяться в інших законах, повинні відповідати Цивільному кодексу Російської Федерації (Федеральний закон "Про банки і банківську діяльність" прийнятий Державною Думою 7 липня 1995, а частина друга Цивільного кодексу Російської Федерації 22 грудня 1995 р.) . Оскільки касаційна інстанція неправильно застосувала матеріальний закон, визначення судової колегії в цивільних справах Сахалінського обласного суду підлягає скасуванню із залишенням рішення суду першої інстанції без зміни. Ухвалою Конституційного Суду РФ від 23 лютого 1999 р. N 4-П положення частини другої статті 29 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" про зміну процентної ставки за строковими вкладами громадян, що дозволяє банку в односторонньому порядку довільно знижувати її виключно на основі договору, без визначення у федеральному законі підстав, що обумовлюють таку можливість, що не відповідає Конституції РФ. Операції банку з нарахування відсотків на залучені кошти Відсотки на суму банківського вкладу нараховуються з дня, наступного за днем її надходження в банк, до дня, що передує її поверненню вкладникові або її списанню з рахунка вкладника з інших підстав. Однак якщо інше не передбачено договором банківського вкладу, відсотки на суму банківського вкладу виплачуються вкладникові на його вимогу зі спливом кожного кварталу окремо від суми вкладу, а незатребувані в цей строк проценти збільшують суму вкладу, на яку нараховуються відсотки. При поверненні вкладу виплачуються усі нараховані до цього моменту проценти. Відсотки за залученими коштами (у внески, депозити, на інші банківські рахунки) нараховуються банком-позичальником у порядку і в розмірі, передбаченому відповідним договором, і пунктом 3.5. цього Положення. У випадках, коли терміновий або інший внесок (інший, ніж вклад до запитання) повертається вкладникові на його вимогу до закінчення строку або до настання обставин, передбачених договором банківського вкладу (депозиту), відсотки по внеску (депозиту) виплачуються в розмірі, що відповідає розміру відсотків , виплачуваних банком за вкладами "до запитання", якщо договором не передбачений інший розмір відсотків. При поверненні вкладу банк сплачує вкладнику відсотки, нараховані відповідно до умов договору. У випадках, коли вкладник не вимагає повернення суми строкового вкладу після закінчення його терміну або суми вкладу, внесеного на інших умовах повернення, або по настанні передбачених договором обставин, договір вважається продовженим на умовах вкладу (депозиту) "до запитання", якщо інше не передбачено договором. Якщо інше не передбачено договором банківського вкладу, відсотки на суму банківського вкладу виплачуються клієнту-вкладникові на його вимогу зі спливом кожного кварталу окремо від суми вкладу, а незатребувані в цей строк проценти збільшують суму вкладу, на яку нараховуються відсотки (тобто відсотки зараховуються до вкладу). Якщо інше не передбачено договором банківського рахунку, сума відсотків, нарахована за користування коштами що знаходяться на рахунку зараховується на рахунок після закінчення кожного кварталу. Банк не має права надавати перевагу акціонерам (учасникам) банку перед іншими клієнтами банку, тобто встановлювати інші умови залучення грошових коштів (більш висока процентна ставка, більш частий період капіталізації / причислення / відсотків), які розміщуються клієнтами банку на однакових умовах (сума, термін та ін.) Вимоги цього пункту поширюються на договори, укладені після набрання чинності цього Положення. При цьому всі юридичні та фізичні особи (у тому числі потенційні клієнти банку) має право отримати у банку інформацію про види та умови приймаються банком вкладів (депозитів), про умови діють в даний час договорів вкладу (депозиту), банківських рахунків. Банк має право в односторонньому порядку змінювати розмір процентної ставки на вклади (на грошові кошти, що обліковуються на відповідному банківському рахунку) з терміном "до запитання", якщо інше не передбачено договором банківського вкладу (договором банківського рахунку). При зменшенні банком розміру процентів новий розмір процентів застосовується до вкладів (депозитів), внесених до повідомлення клієнтам-вкладникам про зміну процентних ставок, після закінчення місяця з моменту відповідного повідомлення, якщо інше не передбачено договором. При перенесенні банком відповідно до умов договору залишків коштів з одного балансового рахунку з обліку залучених грошових коштів на інший балансовий рахунок з обліку цих же коштів (наприклад, у разі зміни терміну вкладу / депозиту /), що ведеться в цьому ж банку, відсотки нараховуються на залишки коштів по кожному балансовому рахунку (раніше і новим), виходячи з фактичного числа календарних днів обліку коштів на кожному з цих рахунків. Порядок нарахування відсотків по операціях кредитних організацій пов'язаними із залученням коштів кредитними організаціями регулюється Положенням Банку Росії від 26 червня 1998 р. N 39-П "Про порядок нарахування відсотків по операціях, пов'язаних із залученням і розміщенням коштів банками, і відображення зазначених операцій за рахунках бухгалтерського обліку ". (Положення набрало чинності з 1 січня 1999 р.). * (307) Нарахованими (накопиченими) відсотками по пасивних операціях банку (за операціями банку, пов'язаними із залученням грошових коштів) вважаються відсотки, належні до сплати клієнтам банку (фізичним та юридичним особам, включаючи банки) за залученими від них коштах, і обліковуються на рахунку з обліку зобов'язань банку по сплаті відсотків. Зараховані відсотки - відсотки, зараховані банками на рахунки банківського вкладу (депозиту) юридичних і фізичних осіб, у тому числі по незатребуваним сумам вкладу (депозиту) у встановлений договором строк або при настанні передбачених договором обставин, а також на рахунки з обліку інших залучених коштів та збільшують суму вкладу (депозиту) або залишку по рахунку, на яку надалі нараховуються відсотки. Сплачені відсотки за пасивними операціями банку (за операціями банку, пов'язаними із залученням грошових коштів) - відсотки, зараховані на рахунки клієнтів банку (розрахункові, поточні, рахунки банківського вкладу), сплачені в установленому порядку готівковими коштами з каси банку, списані з кореспондентського рахунку банку-позичальника, зараховані на кореспондентські рахунки банку-кредитора. Прострочені зобов'язання банку по сплаті відсотків (прострочена заборгованість банку по сплаті відсотків) - відсотки, нараховані банком-позичальником за залученими коштами на користь фізичних чи юридичних осіб, включаючи банки, але не виплачені по настанні встановленого відповідним договором строку або по настанні передбачених договором обставин . Прострочена заборгованість з отримання відсотків - заборгованість за відсотками, належними до отримання від юридичних і фізичних осіб, включаючи банки, але не отриманим банком-кредитором по настанні встановленого відповідним договором строку або при настанні передбачених договором обставин. Відповідно до ст. 30 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" відносини між банком та його клієнтами (фізичними та юридичними особами, включаючи банки) здійснюються на основі договорів / угод (далі по тексту - "договір"), що укладаються з урахуванням вимог глав 42, 44, 45 і статей 421, 422 Цивільного Кодексу Російської Федерації (далі - ГК РФ). Бухгалтерські операції банку по сплаті та отримання відсотків по залучених і розміщених грошових коштах здійснюються на підставі розпорядження (внутрішнього документа банку) відповідного структурного підрозділу банку бухгалтерського підрозділу банку, підписаного уповноваженою посадовою особою банку. У розпорядженні вказується номер і дата відповідного договору, найменування власника банківського рахунку (клієнта-вкладника / клієнта-позичальника /), вид вкладу (депозиту), кредиту (позики), вид і розмір процентної ставки, спосіб сплати (отримання) відсотків. Сплата (одержання) відсотків за залученими або розміщеними коштами здійснюється в грошовій формі: юридичними особами тільки в безготівковому порядку, а фізичними особами - в безготівковому порядку і готівкою грошовими коштами без обмеження суми на підставі прибуткових (видаткових) касових ордерів.
5). Страхування вкладів Питання про збереження банківських вкладів - один з ключових для розвитку російської економіки. Але у нас в Росії прийняття цього Закону довго відкладалося. І навіть фінансова криза 1998 року, який з усією очевидністю показав необхідність створення системи страхування вкладів, що не підштовхнув прийняття такого закону. Після довгих зволікань, все ж, був прийнятий Федеральний закон від 23 грудня 2003 року N 177-ФЗ "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" * (308) (далі - Федеральний закон). Він регулює різні питання страхування вкладів. Виділимо головне. Він поширюється не тільки на вкладників, а й на всіх інших фізичних осіб, які відкривають банківські рахунки, за винятком індивідуальних підприємців. Страхуються тільки вклади і банківські рахунки (в рублях і в іноземній валюті), що відкриваються в банках Російської Федерації. На відміну від Цивільного кодексу РФ, в розглянутому Федеральному законі для рахунків фізичних осіб передбачені ті ж гарантії, що і для їхніх вкладів. Терміну "внесок" у Федеральному законі дається визначення, яким з метою Федерального закону охоплюються і банківський вклад, і банківський рахунок фізичної особи. Тому новий Закон передбачає гарантії повернення грошових коштів не тільки для вкладників, але і для фізичних осіб, які відкрили просто рахунки в банках. У Федеральному законі сказано, що внесок - це грошові кошти у валюті Російської Федерації або іноземній валюті, розміщувані фізичними особами в банку на території Російської Федерації на підставі договору банківського вкладу або договору банківського рахунку, включаючи капіталізовані (зараховані) відсотки на суму вкладу. Федеральний закон створює обов'язкове страхування тільки щодо вкладів фізичних осіб. Він не поширюється на юридичних осіб, а також на фізичних осіб, які займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи. Не поширюється він і на тих фізичних осіб, які оформили вклад на пред'явника. Не страхуються грошові кошти, розміщені у внески в що знаходяться за межами території Російської Федерації філіях банків Російської Федерації, а також передані фізичними особами банкам в довірче управління. Вклад, - це тільки грошові кошти. Федеральний закон передбачає максимальний розмір відшкодування - до 190 000 руб. в одному банку (ст. 11). На мій погляд, прийняття Федерального закону якраз і пов'язано з тим, що власником внеску фізичної особи є саме ця особа, а зовсім не банк. Якби було навпаки, то тоді не було б і підстав створювати систему обов'язкового страхування вкладів. Вкладник пред'являв б свої вимоги в загальному порядку. По Федеральним законом держава бере на себе відповідальність перед вкладниками за Ощадбанк і всі ті банки, в капіталах яких бере участь Центральний банк. Ощадбанк - дочірній банк Центрального банку. Держава до недавнього часу, починаючи з 1996 року (з моменту введення в дію другої редакції Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність"), на мій погляд, за нього не відповідало. Але існувало таке оману, в тому числі і у деякої частини юристів, що держава нібито відповідає за Ощадбанк перед вкладниками. Однак ніде не було сказано, що держава відповідає перед вкладниками за Ощадбанк і інші банки, в капіталах яких бере участь Центральний банк. * (309) У ст. 49 Федерального закону крім іншого сказано: "Повернення вкладів фізичних осіб у частині сум, що перевищують суми відшкодування за вкладами, визначені цим Законом, в кредитних організаціях, у капіталі яких бере участь Банк Росії, забезпечується субсидіарної відповідальністю Російської Федерації за вимогами вкладника до банку в порядку , передбаченому статтею 399 Цивільного кодексу Російської Федерації, до 1 січня 2007 року ". Для страхування вкладів створено Агентство по страхуванню внесків (далі - Агентство). Агентство - державна корпорація. Ставки страхових внесків невеликі. Страхування є обов'язковим для тих банків, які приймають внески. Порядок виплати відшкодування за вкладами регулюється нормами, закріпленими в ст. 12 Федерального закону. У ч. 1 зазначеної статті говориться: "Агентство протягом семи днів з дня отримання з банку, відносно якого наступив страховий випадок, реєстру зобов'язань банку перед вкладниками направляє в цей банк, а також для опублікування в" Вісник Банку Росії "і друкований орган за місцем розташування цього банку повідомлення про місце, час, форми та порядку прийому заяв вкладників про виплату відшкодування за вкладами ". Протягом місяця з дня отримання з банку реєстру зобов'язань банку перед вкладниками Агентство направляє також відповідне повідомлення вкладникам банку, відносно якого наступив страховий випадок ". Федеральний закон передбачив (в ч. 2-4 ст. 33), що Фонд обов'язкового страхування вкладів належить Агентству на праві власності і призначений для фінансування виплати відшкодування за вкладами в порядку і на умовах, які встановлені Федеральним законом. Фонд обов'язкового страхування вкладів відокремлюється від іншого майна Агентства. По фонду обов'язкового страхування внесків ведеться відокремлений облік. Грошові кошти фонду обов'язкового страхування внесків враховуються на спеціально відкривається рахунку Агентства в Банку Росії. Банк Росії не сплачує відсотків за залишками коштів, що знаходяться на цьому рахунку. За вже сформованою практиці він користується коштами, але відсотки на них не нараховує. На наш погляд, у Федеральному законі це питання треба було передбачити інакше. Адже нарахування відсотків на ці кошти, у разі банкрутства банків, могло б бути вигідно вкладникам, оскільки воно збільшувало б Фонд обов'язкового страхування вкладів. І якщо стосовно до фонду обов'язкового резервування, в який кредитні організації проводять відрахування, хоч щось можна пояснити (мультиплікатор, стримування кредитної експансії і все таке), то стосовно до страхування вкладів все це нез'ясовно. За загальним правилом за користування чужими грошовими коштами треба платити. Тим більше що страхування вкладів - це не грошово-кредитна політика Центрального банку, а інтереси вкладників, питання кращого збереження їхніх вкладів. Федеральний закон регулює порядок включення банків до системи страхування вкладів та інші питання з цього ряду. Для того щоб створити гарантії для тих банків, які стали неспроможними в період створення системи обов'язкового страхування внесків, було прийнято Федеральний закон від 29 липня 2004 р. "Про виплати Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі обов'язкового страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації "(далі - Федеральний закон). Федеральний закон говорить: "Банк, що не бере участь у системі страхування вкладів, - це банк, що не внесений на дату відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій до реєстру банків, які перебувають на обліку в системі страхування вкладів, у порядку, передбаченому Федеральним законом від 23 грудня 2003 року "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". Федеральний закон регулює умови здійснення виплат Банку Росії по внесках фізичних осіб у визнаних банкротами банках, що не беруть участь в системі страхування вкладів, розмір зазначених виплат, порядок їх здійснення та переходу до Банку Росії прав вимог до визнаного банкрутом банку в розмірі здійснених виплат. Федеральний закон містить перелік вкладів, за якими виплати Банком Росії не здійснюються. Наприклад, Банк Росії не здійснює виплати за грошовими коштами, розміщеними у внески в закордонних філіях банків Російської Федерації. Загалом, їм у цьому відношенні встановлено порядок, аналогічний тому ж, що і в нормах Федерального закону "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". З прав вимоги придбаним після відкликання в банку, що не бере участь у системі страхування вкладів, ліцензії Банку Росії на здійснення банківських операцій, виплати Банком Росії не виробляються.
|
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "1. Залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний строк)" |
||
|
||