Головна
Адвокатура Росії / Адвокатура України / Адміністративне право Росії і зарубіжних країн / Адміністративне право України / Арбітражний процес / Бюджетна система / Цивільний процес / Цивільне право / Цивільне право Росії / Договірне право / Житлове право / Земельне право / Конституційне право / Криміналістика / Лісове право / Міжнародне право (шпаргалки) / Нотаріат / Оперативно-розшукова діяльність / Правова охорона тваринного світу (контрольні) / Правознавство / Правоохоронні органи / Підприємницьке право / Прокурорський нагляд в Україні / Судова бухгалтерія України / Судова психіатрія / Судова експертиза / Теорія держави і права / Транспортне право / Трудове право Україна / Кримінальне право Росії / Кримінальне право України / Кримінальний процес / Фінансове право / Господарське право України / Екологічне право (курсові) / Екологічне право (лекції) / Економічні злочини
ГоловнаПравоФінансове право → 
« Попередня
Братко А.Г. . Банківське право в Росії (питання теорії і практики), - перейти до змісту підручника

Примітки

* (1) Див: Шіхата І. Правова реформа. Теорія і практика: Навчальний посібник.

* (2) Див: Гуревич І.С. Нариси радянського банківського права. - Л., 1952, С. 16.

* (3) Див, наприклад: Фінансове право: Підручник / За ред. проф. О.Н. Горбунової. - М.: Юрист, 1996, С. 301-393; Грачова Є.Ю. Фінансове право: Схеми, коментарі / Навчальний посібник. - М.: Новий Юрист, 1998, С. 252-55.

* (4) Див: Банківська справа: Підручник. 4-е вид., Перераб. і доп. / Под ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. - М.: Фінанси і статистика, 1998, С. 17-38.

* (5) Див: Вісник ВАС РФ. 1999, N 7.

* (6) Див: там же.

* (7) Див: Сирих В.М. Теорія держави і права: Підручник. - М.: Билина, 1998, С. 213.

* (8) Ця обставина частково пов'язано з тим, що Банк Росії не є органом виконавчої влади.

* (9) Див: "Фінансова Росія", N 35, 1998.

* (10) Див: там же.

* (11) Див: там же.

* (12) Див: там же.

* (13) Див: Відомості Верховної Ради України від 12 липня 1999 року, N 28, ст. 3471.

* (14) Див: там же.

* (15) Див: Братко А.Г. Банківське право та збереження вкладів / / www.bratko.ru.

* (16) Див: Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб в російських банках".

* (17) Займуть чи банківські вклади місце готівки вкладів "під подушкою" / / Банкір.ру.

* (18) Див: Рональда К., Стуфле Ж. Банківське право (Заклади - Рахунки - Операції, Послуги). Пер. з фр. / Под ред. В.Я. Лісняка. - М.: АТ "Финстатинформ", 1996, С. 76.

* (19) Див: Шіхата І. Правова реформа. Теорія і практика, С. 169.

* (20) Див: Говальд К., Стуфле Ж. Банківське право, С. 87.

* (21) Див: Роуз П.С. Банківський менеджмент. - М.: Справа, 1995.

* (22) Див: Чистов В.П., Цісар І.Ф. Планування оптимальних портфелів банків, страхових компаній, пенсійних фондів / / Банківська справа, 1997, N 3, С. 11.

* (23) Див: Чистов В.П., Цісар І.Ф. Указ. соч., С. 10.

* (24) В ст. 5 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців сказано:

Режим комерційної таємниці не може бути встановлений особами, які здійснюють підприємницьку діяльність, щодо таких відомостей:

1) містяться в установчих документах юридичної особи, документах, що підтверджують факт внесення записів про юридичних осіб та про індивідуальних підприємців у відповідні державні реєстри;

2) містяться в документах, що дають право на здійснення підприємницької діяльності;

3) про склад майна державного або муніципального унітарного підприємства, державної установи та про використання ними коштів відповідних бюджетів;

4) про забруднення навколишнього середовища, стан протипожежної безпеки, санітарно -епідеміологічної та радіаційної обстановки, безпеки харчових продуктів та інших факторах, що роблять негативний вплив на забезпечення безпечного функціонування виробничих об'єктів, безпеки кожного громадянина і безпеки населення в цілому;

5) про чисельність, про склад працівників, про систему оплати праці, про умови праці, в тому числі про охорону праці, про показники виробничого травматизму та професійної захворюваності, і про наявність вільних робочих місць;

6) про заборгованість роботодавців із виплати заробітної плати та по інших соціальних виплатах;

7) про порушення законодавства Російської Федерації і факти притягнення до відповідальності за вчинення цих порушень;

8) про умови конкурсів або аукціонів з приватизації об'єктів державній або муніципальній власності;

9) про розміри та структуру доходів некомерційних організацій, про розміри та склад їх майна, про їх витрати, про чисельність і про оплату праці їх працівників, про використання безоплатного праці громадян у діяльності некомерційної організації;

10) про перелік осіб, які мають право діяти без довіреності від імені юридичної особи;

11) обов'язковість розкриття яких або неприпустимість обмеження доступу до яких встановлена іншими федеральними законами.

* (25) Див: Банківський бюлетень, 1995, N 7.

* (26) Див: "Фінансова газета" (регіональний випуск), 1997, N 50-51.

* (27) Див: Закон, 1997, N 2.

* (28) У статті 8 Трудового кодексу РФ говориться: "Роботодавці, за винятком роботодавців - фізичних осіб, які є індивідуальними підприємцями, приймають локальні нормативні акти, що містять норми трудового права (далі - локальні нормативні акти), в межах своєї компетенції відповідно до трудового законодавства і іншими нормативними правовими актами , що містять норми трудового права, колективними договорами, угодами.

У випадках, передбачених цим Кодексом, іншими федеральними законами та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації, колективним договором, угодами, роботодавець при прийнятті локальних нормативних актів враховує думку представницького органу працівників (за наявності такого представницького органу) .

Колективним договором, угодами може бути передбачено прийняття локальних нормативних актів за погодженням з представницьким органом працівників.

Норми локальних нормативних актів, що погіршують становище працівників порівняно з встановленим трудовим законодавством і іншими нормативними правовими актами, що містять норми трудового права, колективним договором, угодами, а також локальні нормативні акти, прийняті без дотримання встановленого статтею 372 цього Кодексу порядку врахування думки представницького органу працівників, не підлягають застосуванню. У таких випадках застосовуються трудове законодавство та інші нормативні правові акти, що містять норми трудового права, колективний договір, угоди ".

* (29) Див наприклад: Теорія держави і права: Курс лекцій / За ред . Н.І. Матузова і А.В. Малька. - Саратов, 1995; Загальна теорія права і держави: Підручник / За ред. проф. В.В. Лазарєва. - М.: Юрист, 1994.

* (30) Див: Відомості Верховної Ради України від 10 серпня 1998 року, N 32, ст. 3874.

* (31) Див: Бізнес і банки, 1996, N 11.

* (32) Див: Відомості Верховної Ради федерації від 1 березня 1999 року, N 9, ст. 1097.

* (33) См .: там же.

* (34) Див: там же.

* (35) Шіхата І. Правова реформа. Теорія і практика, С. 166 .

* (36) Див, наприклад: Загальна теорія права і держави: Підручник / За ред. проф. В.В. Лазарєва. - М.: Юрист, 1994; Теорія держави і права : Курс лекцій / За ред. Н.І. Матузова і А.В. Малько. - Саратов, 1995.

* (37) Про порядок стягнення штрафів за порушення кредитними організаціями обов'язкових економічних нормативів см. : Інструкція Банку Росії від 31 березня 1997 року N 59 / / Вісник Банку Росії від 17 квітня 1997 року, N 23 (186).

* (38) Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій см. : Положення Банку Росії від 2 квітня 1996 року N 264 / / Вісник Банку Росії від 9 квітня 1996 року, N 15.

* (39) Див: Відомості Верховної Ради Федерації від 3 серпня 1998 , N 31, ст. 3829.

* (40) В ред. Вказівок Банку Росії від 08.06.2000 N 802-У, від 21.12.2000 N 874-У.

* (41) Див: Постанова Державної Думи РФ від 22 листопада 2006 р. N 3779-4 ГД "Про основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 рік".

* (42) В ред. Вказівок Банку Росії від 11.01.2002 N 1098-У, від 16.01.2004 N 1378-У, від 19.03.2004 N 1396-У, від 23.07.2004 N 1480-У.

* (43) Див: Відомості Верховної Ради України від 5 лютого 1996 року, N 6, ст. 492.

* (44) Див: Відомості Верховної Ради України від 27 листопада 1995, N 48, ст. 4560.

* (45) Див: Відомості Верховної Ради України від 20 червня 1994 року, N 8, ст. 801.

* (46) Виходить, що якщо скажемо федеральний закон був опублікований і в "Зборах законодавства", і в "Російській газеті", необхідно вибрати щось одне. У тому випадку, коли федеральний закон був опублікований в газеті раніше , ніж в журналі, то все ніби зрозуміло. Але якщо дата опублікування в газеті виявляється пізніше, ніж дата журналу, то виникає проблема.

Деякі автори вважають, у разі, коли в "Російській газеті" федеральний закон був опублікований пізніше, ніж в "Зборах законодавства" то офіційною датою публікації не може вважатися дата публікації в журналі "Збори законодавства". Як основний аргумент зазвичай наводиться Постанова Конституційного Суду РФ від 24 жовтня 1996 р. N 17-П, в якому на конкретному матеріалі розглядається порядок визначення дати офіційного опублікування акта. Ці автори вважають, що "Російська газета" є щоденною газетою, і проставляемая на ній дата є датою, коли опублікований в газеті закон реально доходить до адресатів. Навпаки, "Збори законодавства" є щотижневим виданням, дата якого збігається з датою його підписання до друку і не є датою надходження журналу в продаж або за передплатою. Виходить, що реально "Збори законодавства" доходить до адресатів значно пізніше. Звідси робиться висновок, що перша публікація в "Російській газеті" це і є дата офіційної публікації федерального закону.

Загалом, вся ця невизначеність і труднощі для практиків створюються самим законодавцем. Вже багато років в Державній Думі лежить без руху законопроект - закон про нормативні акти. Він би вніс ясність, але мабуть вона не потрібна.

* (47) Див: Федеральний закон від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про банки і банківську діяльність у РРФСР "(в ред. Федеральних законів від 03.02.1996 N 17-ФЗ, від 31.07.1998 N 151-ФЗ, від 05.07.1999 N 126-ФЗ, від 08.07.1999 N 136-ФЗ, від 19.06.2001 N 82-ФЗ, від 07.08.2001 N 121-ФЗ, від 21.03.2002 N 31-ФЗ, від 30.06.2003 N 86-ФЗ, від 08.12.2003 N 169-ФЗ, від 23.12.2003 N 181-ФЗ, від 23.12.2003 N 185-ФЗ, від 29.06.2004 N 58-ФЗ, від 29.07.2004 N 97-ФЗ, від 02.11.2004 N 127-ФЗ, від 29.12.2004 N 192-ФЗ, від 30.12.2004 N 219-ФЗ, від 21.07.2005 N 106-ФЗ, від 02.02.2006 N 19-ФЗ, від 03.05.2006 N 60-ФЗ, від 27.07.2006 N 140-ФЗ, з ізм., внесеними Постановою Конституційного Суду РФ від 23.02.1999 N 4-П, Федеральним законом від 08.07.1999 N 144-ФЗ).

* (48) Див: Відомості Верховної Ради України від 5 лютого 1996 року, N 6, ст. 492.

* (49) Див: Братко А.Г. Чому долар буде постійно падати? / / Www.bratko.ru.

* (50) Див: Федеральний закон від 10 липня 2002 р. "Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)" (зі змінами від 10 січня 2003 р.).

* (51) Зауважимо, що в ст. 13 ГК теж використовується термін "нормативний акт", але там йдеться про нормативні акти органів держави і органів місцевого самоврядування, які не є органами держави. Перші з визначення приймають тільки правові акти. Тому термін "нормативний акт державного органу" рівнозначний терміну "нормативно-правовий акт". Що ж стосується органів місцевого самоврядування, то оскільки вони не вважаються органами держави, до них, на наш погляд, застосовне поняття делегованого правотворчості ". Тому термін" нормативний акт "в даному випадку використаний як термін узагальнюючий.

* (52) Така концепція правового статусу Банку Росії була обгрунтована мною в статтях і в монографії. Див: Братко А.Г. Центральний банк у банківській системі Росії. - М.: Спарк, 2001. Вона знайшла підтримку, серед банківських практиків . Див: Гасанов А.Ш. Юридична природа центральних банків / / "Бізнес і банки", 2006, N 3 (789). С. 2.

* (53) Див: Братко А.Г. Правове регулювання Банку Росії / / www.bratko.ru.

* (54) Див: Братко А.Г. Банківські операції та угоди: відмінності і взаємозв'язок / / www.bratko . ru.

* (55) Детальніше про це див: Братко А.Г. Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003.

* (56) Див: Положення "Про Комітет банківського нагляду Банку Росії" (в ред. Зміни, затв. Рішенням Ради директорів Банку Росії від 21.01.2005, протокол N 1, рішення Ради директорів Банку Росії від 14.06.2005, протокол N 10 ).

 * (57) Про поняття пруденційних норм див.: Братко А.Г. Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003. 

 * (58) Див: Братко А.Г. Банківські операції та угоди: відмінності і взаємозв'язок. / / Www.bratko.ru. 

 * (59) Під приписом (відповідно до загальної теорії права) повинен розумітися акт застосування норми права (Прим. автора). 

 * (60) Економіка і життя, N 42, 1997 р. 

 * (61) У статті 8 Трудового кодексу РФ говориться: "Роботодавці, за винятком роботодавців - фізичних осіб, які є індивідуальними підприємцями, приймають локальні нормативні акти, що містять норми трудового права (далі - локальні нормативні акти), в межах своєї компетенції відповідно з трудовим законодавством і іншими нормативними правовими актами, що містять норми трудового права, колективними договорами, угодами. 

 У випадках, передбачених цим Кодексом, іншими федеральними законами та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації, колективним договором, угодами, роботодавець при прийнятті локальних нормативних актів враховує думку представницького органу працівників (за наявності такого представницького органу). 

 Колективним договором, угодами може бути передбачено прийняття локальних нормативних актів за погодженням з представницьким органом працівників. 

 Норми локальних нормативних актів, що погіршують становище працівників порівняно з встановленим трудовим законодавством і іншими нормативними правовими актами, що містять норми трудового права, колективним договором, угодами, а також локальні нормативні акти, прийняті без дотримання встановленого статтею 372 цього Кодексу порядку врахування думки представницького органу працівників , не підлягають застосуванню. У таких випадках застосовуються трудове законодавство та інші нормативні правові акти, що містять норми трудового права, колективний договір, угоди ". 

 * (62) Див: Агарков М.М. Основи банківського права. Курс лекцій. Видання 2-е. Вчення про цінні папери. Наукове дослідження. Видання 2-е. - М.: Видавництво БЕК, 1994. С. 57. 

 * (63) Там же. 

 * (64) Див: Банківська справа: Підручник / За ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой, С. 8. 

 * (65) Див: Медведков С. Банківська система в економіці перехідного періоду / / Питання економіки, 1992, N 12, С. 23. 

 * (66) Див: там же, С. 24. 

 * (67) Див: там же, С. 23. 

 * (68) Див: там же, С. 23. 

 * (69) Див: там же, С. 25. 

 * (70) Див: там же, С. 25. 

 * (71) Див: там же, С. 25. 

 * (72) Див: там же, С. 26. 

 * (73) Див: СП РРФСР, 1990, N 11, ст. 146. 

 * (74) Див: Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації від 2 квітня 1992 року, N 14, ст. 73. 

 * (75) Див: Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації від 20 лютого 1992 року, N 8, ст. 377. 

 * (76) Про порядок відкриття та діяльності в Російській Федерації представництв іноземних кредитних організацій див.: Положення, затверджене наказом Банку Росії від 7 жовтня 1997 року N 02-437 / / Вісник Банку Росії від 20 листопада 1997 року, N 76. 

 * (77) Див: Федеральний закон від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ "Про внесення змін і доповнень до Закону РРФСР" Про банки і банківську діяльність в РРФСР "(з наступними змінами та доповненнями) / / Відомості Верховної Ради України від 5 лютого 1996, N 6, ст. 492 (Федеральним законом від 31 липня 1998 року N 151-ФЗ в справжній Федеральний закон внесено зміни. Див: Відомості Верховної Ради Федерації від 3 серпня 1998 року, N 31, ст. 3829) (далі у виносках - Федеральний закон від 3 лютого 1996 року N 17-ФЗ). 

 * (78) Див: підпункт "е" пункту 3.1 Положення Банку Росії від 4 липня 2006 р. N 290-П "Про порядок видачі Банком Росії кредитним організаціям дозволів, що надають можливість мати на території іноземної держави дочірні організації". 

 * (79) Детальніше див: стаття 4 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". 

 * (80) Див: Філімонов М. Мінус п'ятдесят / / Час від 8 жовтня 1999 року. 

 * (81) Див: Нікольський А., Черкасов Д. Реанімаційне відділення. Банківська система одужує повільно і невпевнено / / Фінансові новини від 24 серпня 1999 року. 

 * (82) Див: Регіональні банківські системи / / Вісник АРБ, 1999, N 1, С. 10. 

 * (83) Див: там же. 

 * (84) Див: За 3,5 року активи банків в РФ збільшилися в три рази / / www.vz.ru. 

 * (85) Там же. 

 * (86) Див: ЦБ РФ: станом на 1 листопада 2006 року в Росії зареєстровано 1359 кредитних організацій, у тому числі 1203 діючі / / Банкір.ру. 

 * (87) Див: Братко А.Г. Кредит і банківська система / / www.bratko.ru Він. Іноземні банки в Росії / / www.bratko.ru. 

 * (88) Див: Братко А.Г. Глобалізація, державність і ціна менталітету. / / Argumentum ad judicium. ВЮЗІ - MЮІ - МДЮА. Праці. Том II. - М., 2006. С. 493-503.; Www.bratko.ru. 

 * (89) Див: Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 рік / / Постанова Державної Думи РФ від 22 листопада 2006 р. N 3779-4ГД "Про основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 рік". 

 * (90) Див: Братко А.Г. Правове регулювання Банку Росії. Він же. Хто повинен розвивати кредитні організації? Він же. Іноземні банки в Росії / / www.bratko.ru. 

 * (91) Ось, що говориться, на сьогоднішній день, в статті 18 "Додаткові вимоги до створення і діяльності кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків", Федерального закону "Про банки і банківську діяльність: 

 "Розмір (квота) участі іноземного капіталу в банківській системі Російської Федерації встановлюється федеральним законом за пропозицією Уряду Російської Федерації, погодженим з Банком Росії. Зазначена квота розраховується як відношення сумарного капіталу, що належить нерезидентам у статутних капіталах кредитних організацій з іноземними інвестиціями, і капіталу філій іноземних банків до сукупного статутного капіталу кредитних організацій, зареєстрованих на території Російської Федерації. 

 Банк Росії припиняє видачу ліцензій на здійснення банківських операцій банкам з іноземними інвестиціями, філіям іноземних банків при досягненні встановленої квоти. 

 Кредитна організація зобов'язана отримати попередній дозвіл Банку Росії на збільшення свого статутного капіталу за рахунок коштів нерезидентів, на відчуження (в тому числі продаж) своїх акцій (часток) на користь нерезидентів, а учасники кредитної організації - резиденти - на відчуження їхніх акцій (часток) кредитної організації на користь нерезидентів. Зазначені угоди з відчуження акцій (часток) нерезидентам, здійснені без дозволу Банку Росії, є недійсними, за винятком випадків, передбачених частиною п'ятою цієї статті. 

 Банк Росії має право накласти заборону на збільшення статутного капіталу кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів і на відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів, якщо результатом зазначеного дії є перевищення квоти участі іноземного капіталу в банківській системі Російської Федерації. 

 Заява про намір збільшити статутний капітал кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів і про відчуження акцій (часток) на користь нерезидентів розглядається Банком Росії у двомісячний термін з дня подання заяви. Результатом його розгляду є дозвіл Банку Росії на проведення вказаної в заяві операції або мотивовану відмову в письмовій формі. У разі, якщо Банк Росії не повідомив про прийняте рішення протягом встановленого строку, зазначена операція вважається дозволеною. 

 Банк Росії має право за погодженням з Урядом Російської Федерації встановлювати для кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філій іноземних банків обмеження на здійснення банківських операцій, якщо у відповідних іноземних державах відносно банків з російськими інвестиціями і філій російських банків застосовуються обмеження в їх створенні та діяльності. 

 Банк Росії має право встановлювати в порядку, встановленому Федеральним законом "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", додаткові вимоги до кредитних організацій з іноземними інвестиціями та філіям іноземних банків щодо обов'язкових нормативів, порядку подання звітності, затвердження складу керівництва і переліку здійснюваних банківських операцій, а також щодо мінімального розміру капіталу знов реєстрованих філій іноземних банків ". 

 * (92) Див: СП РРФСР, 1990, N 11, ст. 146. 

 * (93) Див: Відомості З'їзду народних депутатів РРФСР і Верховної Ради РРФСР від 6 грудня 1990 року, N 27, ст. 356. 

 * (94) Див: Статут Центрального банку РРФСР (затв. Постановою Президії ВР УРСР від 24 червня 1991 року) / / Відомості З'їзду народних депутатів РРФСР і Верховної Ради РРФСР від 18 липня 1991 року, N 29, ст. 1012. 

 * (95) Див: Відомості Верховної Ради України від 1 травня 1995 року, N 18, ст. 1593. 

 * (96) Див: Відомості З'їзду народних депутатів РРФСР і Верховної Ради РРФСР, 1991, N 29, ст. 1012. 

 * (97) Детальніше про це див: Братко А.Г. Банківське право. Курс лекцій. - М.: "Ексмо", 2006; Він же Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003; www.bratko.ru. 

 * (98) Детальніше про це див: www.bratko.ru. 

 * (99) Див: ГД прийняла до відома основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 р. / / РосБізнесКонсалтинг. 

 * (100) Ця мета єдина, на яку орієнтується діяльність центральних банків на Заході. У нас вона дуже специфічна і заслуговує окремої розмови, який був вже розпочато автором (див.: Братко А.Г. Правове регулювання Банку Росії / / Банківська справа, 2005. N 1). www.bratko.ru. 

 * (101) Див: Mayer, Martin. The Fed: the inside story of how the world's most powerful financial institution drives the markets. А Pluve book. 2001. 

 * (102) Братко А.Г. Хто повинен розвивати банківську систему? / / Www.bratko.ru. 

 * (103) Див: Братко А.Г. Чому долар буде постійно падати? / / Www.bratko.ru. 

 * (104) Детальніше див: Братко А.Г. Правове регулювання Банку Росії / / www.bratko.ru. 

 * (105) Див: "Російська газета", N 160, 21.08.1998. 

 * (106) Див: Банківський портфель-1. - М.: "СОМІНТЕК", 1994, С. 235. 

 * (107) Див: Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій" (в ред. Вказівок Банку Росії від 04.10. 2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (108) Приклад ознаки, який можна сформулювати доктринально наступний. Кредитна організація - це елемент банківської системи. Це її специфіка. Жодна інша організація (господарське товариство) не є елементом регульованої системи. А, кредитна організація - це частина банківської системи (див.: частина 2 статті 2 Федерального закону). 

 * (109) Див: Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій (в ред. Вказівок Банку Росії від 04.10.2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (110) Див: Постанова Уряду РФ від 7 грудня 1996 р. N 1463 "Про використання в назвах організацій найменувань" Росія "," Російська Федерація "(в ред. Постанов Уряду РФ від 02.02.1998 N 112, від 26.07. 2004 N 380). 

 * (111) Див: "Бізнес і банки", N 16, 1996 г. 

 * (112) Див: Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій" (в ред. Вказівок Банку Росії від 04.10. 2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (113) Документи, передбачені пунктом 1 статті 17 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців", нормативними актами Банку Росії, представляються кредитною організацією в Банк Росії у встановленому ним порядку. Банк Росії в місячний термін з дня подачі всіх належним чином оформлених документів приймає рішення про державну реєстрацію змін, що вносяться до установчих документів кредитної організації, і направляє в уповноважений відповідно до статті 2 Федерального закону "Про державну реєстрацію юридичних осіб і індивідуальних підприємців" федеральний орган виконавчої влади (далі - уповноважений реєструючий орган) відомості та документи, необхідні для здійснення цим органом функцій з ведення єдиного державного реєстру юридичних осіб. 

 На підставі зазначеного рішення, прийнятого Банком Росії, і поданих ним необхідних відомостей і документів уповноважений реєструючий орган у строк не більше ніж п'ять робочих днів з дня отримання необхідних відомостей і документів вносить до єдиного державного реєстру юридичних осіб відповідний запис і не пізніше робочого дня, наступного за днем ??внесення відповідного запису, повідомляє про це в Банк Росії. Взаємодія Банку Росії з уповноваженим реєструючим органом з питання державної реєстрації змін, що вносяться до установчих документів кредитної організації, здійснюється в порядку, погодженому Банком Росії з уповноваженим реєструючим органом. 

 * (114) Див: частина 3 статті 10 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". 

 * (115) Див: Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій (в ред. Вказівок Банку Росії від 04.10.2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (116) Рекомендації Міжнародного комітету з аудиторської діяльності та Базельського комітету з банківського нагляду. 

 * (117) Див: Антипова О.М. Зарубіжна практика контролю за створенням комерційних банків. / / Банківська справа, 1997, травень, N 5. С. 29-30. 

 * (118) За порушення нормативів встановлено санкції статті 74 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". Це санкції банківського права. Але справа в тому, що відсутність чіткого розуміння відмінностей між банківським правом і адміністративним правом призвело до того, що законодавець продублював санкції за порушення нормативів і обов'язкових резервів, тобто за порушення пруденційних норм, які не мають ніякого відношення до адміністративного права. З 1 липня 2002 року статті 15.26 Кодексу РФ про адміністративні правопорушення встановлюється адміністративна відповідальність за порушення кредитної організацією встановлених Банком Росії нормативів та інших обов'язкових вимог. На наш погляд, це неправильно. 

 * (119) Далі ми докладно розглянемо питання про те, що всі кредитні організації діляться на два види: банки та небанківські кредитні організації. Так передбачено в статті 1 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". 

 * (120) "Вісник Банку Росії", N 32, 31.05.2006. 

 * (121) Детальніше див: Положення Банку Росії від 26 березня 2004 року N 254-П "Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості". (В ред. Вказівки Банку Росії від 20.03.2006 N 1671-У). 

 * (122) Див: Положення Банку Росії від 29 березня 2004 р. N 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (в ред. Вказівок Банку Росії від 13.10.2004 N 1506-У, від 12.04.2005 N 1572 - У, від 03.10.2005 N 1621-У). 

 * (123) З питання, що стосується складання та подання кредитними організаціями фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, см. Вказівка ??Банку Росії від 25.12.2003 N 1363-У і лист Банку Росії від 10.02.2006 N 19-Т. 

 * (124) Див: Вказівка ??Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 1376-У "Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації" (в ред. Вказівки Банку Росії РФ від 17.02 .2006 N 1660-У). 

 * (125) Див: Вказівка ??Банку Росії від 24 січня 2005 року N 1546-У "Про порядок подання кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації звітності у вигляді електронних повідомлень, забезпечених кодом аутентифікації", зареєстрованого Міністерством юстиції Російської Федерації 22 лютого 2005 , N 6353 ("Вісник Банку Росії" від 2 березня 2005 року N 12). 

 * (126) Див: Вказівка ??Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 1376-У Про перелік, форми і порядок складання та подання форм звітності кредитних організацій у Центральний банк Російської Федерації (в ред. Вказівки Банку Росії РФ від 17.02.2006 N 1660-У). 

 * (127) Див: Вказівка ??Банку Росії від 30 грудня 1997 р. N 118-У; Про порядок подання та складання річного звіту кредитними організаціями см. Вказівка ??Банку Росії від 13 грудня 2001 р. N 1069-У; Про порядок подання інформації про банківські холдинги див. Положення Банку Росії від 19 вересня 2002 р. N 197-П; Про порядок складання та подання кредитними організаціями консолідованої звітності див. Положення Банку Росії від 30 липня 2002 р. N 191-П. 

 * (128) Див: Положення Банку Росії від 30 липня 2002 р. N 191-П "Про консолідованої звітності" (в ред. Вказівки Банку Росії від 18.02.2005 N 1553-У). 

 * (129) З питань, що стосуються складання та подання кредитними організаціями фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, см. Вказівка ??Банку Росії від 25.12.2003 N 1363-У і лист Банку Росії від 10.02.2006 N 19-Т. 

 * (130) Про порядок ведення обліку та подання інформації про афілійованих осіб кредитних організацій див. Положення Банку Росії від 14 травня 2003 р. N 227-П з ізм. і доп. від 29 березня 2004 р.). Див також Положення про розкриття інформації про афілійованих осіб відкритих акціонерних товариств (затв. постановою Федеральної комісії з ринку цінних паперів від 1 квітня 2003 р. N 03-19/пс). 

 * (131) Вісник Банку Росії від 15 травня 2003 р. N 25. 

 * (132) "Щотижневий бюлетень законодавчих та відомчих актів", вересень 2003 р., N 36. 

 * (133) Див: Вказівка ??оперативного характеру Банку Росії від 29 травня 2003 р. N 83-Т "Про можливість надання актів інспекційних перевірок кредитних організацій". 

 * (134) Див: Вказівка ??Банку Росії від 27 жовтня 2006 р. N 1737-У "Про внесення змін до Інструкції Банку Росії від 25 серпня 2003 року N 105-І" Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації ". 

 * (135) Див: Вказівка ??Банку Росії від 27 жовтня 2006 р. N 1737-У "Про внесення змін до Інструкції Банку Росії від 25 серпня 2003 року N 105-І" Про порядок проведення перевірок кредитних організацій (їх філій) уповноваженими представниками Центрального банку Російської Федерації ". 

 * (136) Про відповідальність працівників за розголошення інформації, що становить комерційну таємницю, див. Федеральний закон від 29 липня 2004 р. "Про комерційну таємницю". 

 * (137) Див: Братко А.Г. Іноземні банки в Росії. / / Www.bratko.ru. 

 * (138) 22 липня 1993 було прийнято постанову Верховної Ради РФ "Про створення муніципальних банків в містах" в якому окрім іншого йшлося, що до муніципальних банкам належать комерційні банки, що входять в банківську систему Російської Федерації і здійснюють свою діяльність відповідно до Законом РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР" та іншими законодавчими актами Російської Федерації, одним із засновників (учасників) яких виступає відповідний орган місцевого самоврядування. Там же було сказано, що рішення про виділення коштів для установи, придбання часток (акцій) банку та про використання належних дивідендів приймаються в порядку, встановленому законодавчими актами Російської Федерації. Але цей порядок в законі встановлений не був. 

 * (139) Див: Є ще один вид небанківських кредитних організацій - інкасаторські організації. Раніше вони регулювалися нормативними актами Банку Росії. Але тепер ситуація інша. Вказівка ??Банку Росії від 1 червня 1998 р. N 244-У "Про реєстрацію небанківських кредитних організацій, що здійснюють операції з інкасації, і особливості ліцензування їх діяльності" скасовано. Його скасували у зв'язку з прийняттям Інструкції Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій". А новий нормативний акт відносно організацій, що здійснюють інкасацію, не прийнятий. В Інструкції Банку Росії N 109-І нічого не говориться про організації інкасації. Немає там і окремого додатка з ліцензією для організацій, що здійснюють інкасацію. 

 * (140) Див: Інструкція Банку Росії від 26.04.2006 N 129-І "Про банківські операції та інших угодах розрахункових небанківських кредитних організацій, обов'язкових нормативах розрахункових небанківських кредитних організацій і особливості здійснення Банком Росії нагляду за їх дотриманням" / / "Вісник Банку Росії ", N 32, 31.05.2006. 

 * (141) Див: Положення Банку Росії від 21 вересня 2001 р. N 153-П "Про особливості пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитні і кредитні операції" (в ред. Вказівок Банку Росії від 01.12.2003 N 1347 - У, від 16.12.2003 N 1354-У). 

 * (142) Див: Вісник Банку Росії від 27 вересня 2001 р., N 60. 

 * (143) Див: Положення Банку Росії від 10 лютого 2003 р. N 215-П "Про методику визначення власних коштів (капіталу) кредитних організацій" (в ред. Вказівки Банку Росії від 30.06.2006 N 1699-У). 

 * (144) У банківських законах, у тому числі і у Федеральному законі "Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)" немає навіть терміну "тлумачення нормативних актів". 

 * (145) Див: Федеральний конституційний закон від 17 грудня 1997 року "Про Уряді Російської Федерації" (в ред. Федеральних конституційних законів від 31.12.1997 N 3-ФКЗ, від 19.06.2004 N 4-ФКЗ, від 03.11.2004 N 6-ФКЗ, від 01.06.2005 N 4-ФКЗ). 

 * (146) Див: Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій". (В ред. Вказівок Банку Росії від 04.10.2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (147) Вказівка ??Банку Росії від 31 березня 2000 р. N 766-У "Про критерії визначення фінансового стану кредитних організацій (в ред. Вказівок Банку Росії від 08.06.2000 N 802-У, від 21.12.2000 N 874-У) . 

 * (148) Див: Положення Банку Росії від 19 квітня 2005 р. N 268-П "Про порядок і критерії оцінки фінансового фізичних осіб - засновників (учасників) кредитної організації". 

 * (149) Вісник Банку Росії від 22 листопада 2000 р., N 63-64. 

 * (150) Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій". (В ред. Вказівок Банку Росії від 04.10.2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (151) Про порядок подання небанківської кредитної організацією в Банку Росії документів для прийняття Банком Росії рішення про отримання небанківської кредитної організацією статусу банку см. Вказівка ??Банку Росії від 19 червня 2003 р. N 1292-У. 

 * (152) Вже давно прийнятий Трудовий кодекс Російської Федерації, а в ст. 16 Федерального закону Російської Федерації досі не скасована посилання на пункт 2 статті 254 Кодексу законів про працю Російської Федерації. 

 * (153) Ці умови див.: стаття 13.1 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність". 

 * (154) Див: Положення Банку Росії від 23 квітня 1997 р. N 437 "Про особливості реєстрації кредитних організацій з іноземними інвестиціями та про порядок отримання попереднього дозволу Банку Росії на збільшення статутного капіталу зареєстрованої кредитної організації за рахунок коштів нерезидентів".

 * (155) Див: http://www.oecd.org/daf/corporate/principles. 

 * (156) Див: "Вісник Банку Росії" від 25.07.2001 N 46. 

 * (157) Див: "Вісник Банку Росії" від 02.07.1998 N 45. 

 * (158) Див: "Вісник ФКЦБ Росії" від 30.04.2002 N 4. 

 * (159) Див: Братко А.Г. Банківське право: основні поняття / / www.bratko.ru. 

 * (160) Детальніше про цю проблему і про дискусії див.: Братко А.Г. Банківське право. Курс лекцій. - М.: "Ексмо", 2006. 

 * (161) У Листі йдеться, що "До зацікавленим особам можуть також ставитися службовці, кредитори, вкладники, інші клієнти та контрагенти кредитної організації, недотримання інтересів або законних вимог яких може мати негативний вплив на стабільність функціонування кредитної організації. Базельський комітет з банківського нагляду відносить до зацікавленим особам також органи банківського регулювання та нагляду, органи державної влади ". 

 * (162) Про порядок ведення обліку та подання інформації про афілійованих осіб кредитних організацій див. Положення Банку Росії від 14 травня 2003 р. N 227-П. 

 * (163) Див: Вказівка ??оперативного характеру Банку Росії від 22 січня 2002 р. N 7-Т "Про деякі питання, пов'язані із застосуванням Федерального закону" Про банки і банківську діяльність ". 

 * (164) Лист Банку Росії від 27 грудня 2002 р. N 180-Т "Про окремі питання застосування законодавства про повідомлення Банку Росії про обрання членів ради директорів (наглядової ради) кредитних організацій" / / Вісник Банку Росії від 9 січня 2003 N 1. 

 * (165) Див: Інструкція Банку Росії від 23.07.98 N 75-І "Про порядок застосування федеральних законів, що регламентують процедуру реєстрації кредитних організацій і ліцензування банківської діяльності". 

 * (166) Інструкція Банку Росії від 14 січня 2004 р. N 109-І "Про порядок прийняття Банком Росії рішення про державну реєстрацію кредитних організацій та видачу ліцензій на здійснення банківських операцій". (В ред. Вказівок Банку Росії від 04.10.2005 N 1624-У, від 10.05.2006 N 1681-У). 

 * (167) Див: "Збори законодавства РФ", 12.07.99, N 28, ст. 3471. 

 * (168) Детальніше про це див: Федеральний закон "Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації". 

 * (169) Див: Положення Банку Росії від 2 квітня 1996 р. N 264 "Про відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій у кредитних організацій в Російській Федерації" (зі змінами від 26 липня, 25 листопада 1996 р., 25 квітня, 4 Липень, 12 листопада, 19 грудня 1997 р., 10 березня, 25 березня, 26 квітня, 7 липня 1999, 4 жовтня 2000 р., 13 квітня 2001, 28 травня 2002 р., 4 червня, 19 серпня 2003 р.). 

 * (170) У частині 5 статті 73 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) сказано:" При здійсненні функцій банківського регулювання та банківського нагляду Банк Росії не має права проводити більше однієї перевірки кредитної організації (її філії) за одним і тим же питанням за один і той же звітний період діяльності кредитної організації (її філії), за винятком випадків, передбачених цією статтею. При цьому перевіркою можуть бути охоплені тільки п'ять календарних років діяльності кредитної організації (її філії), що передують року проведення перевірки ". 

 Але треба мати на увазі, що в частині 5 статті 45 Федерального закону від 23 грудня 2003 р. "Про страхування вкладів у банках Російської Федерації" (в ред. Федеральних законів від 20.08.2004 N 106-ФЗ, від 29.12.2004 N 197 -ФЗ, від 20.10.2005 N 132-ФЗ, від 27.07.2006 N 150-ФЗ) сказано, що на тематичні інспекційні перевірки, що проводяться відповідно до цього Закону, не поширюється дія частин п'ятої та шостої статті 73 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії) ". 

 * (171) Див: Вказівка ??Банку Росії від 25 липня 2003 р. N 1311-У "Про порядок відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій при встановленні суттєвої недостовірності звітних даних". 

 * (172) Див: Вказівка ??Банку Росії від 25 липня 2003 р. N 1311-У "Про порядок відкликання у кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій при встановленні суттєвої недостовірності звітних даних". 

 * (173) Див: Лист Банку Росії від 23 жовтня 2002 р. N 141-Т "Про мінімальному значенні розміру статутного капіталу, що визначається з метою застосування пункту 2 частини 2 статті 20 Федерального закону" Про банки і банківську діяльність ". 

 * (174) Про порядок приведення у відповідність розміру статутного капіталу і величини власних коштів (капіталу) кредитних організацій см. Вказівка ??Банку Росії від 24 березня 2003 р. N 1260-У. 

 * (175) Про недоліки, що допускаються в організації роботи при відкликання ліцензій на здійснення банківських операцій див. лист Банку Росії від 2 жовтня 2002 р. N 134-Т. 

 * (176) Див: Телеграма Банку Росії від 12 липня 2001 р. N 88-Т. 

 * (177) Про розгляд скарг на порушення конституційних прав і свобод громадян окремими пунктами частини четвертої статті 20 цього Закону (див. Визначення Конституційного Суду РФ від 8 жовтня 1999 р. N 160-О, від 5 листопада 1999 р. N 182 - О). 

 * (178) Див: Положення Банку Росії від 4 жовтня 2000 р. N 125-П "Про порядок складання проміжного ліквідаційного балансу та ліквідаційного балансу кредитної організації та їх узгодження територіальними установами Банку Росії" (в ред. Вказівки Банку Росії від 13.06. 2002 N 1162-У). 

 * (179) Див: Вказівка ??Банку Росії від 1 березня 2000 р. N 749-У "Про порядок подання в Банк Росії клопотання кредитної організації про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій при припиненні діяльності в порядку ліквідації кредитної організації на підставі рішення її засновників (учасників) "/ /" Бізнес і банки ", N 13, березень 2000 

 * (180) Про порядок розгляду висновку територіального установи Банку Росії про результати ліквідації кредитної організації та прийняття ЦБР рішення про державну реєстрацію кредитної організації у зв'язку з її ліквідацією див. Положення ЦБР від 10 липня 2003 р. N 234-П. 

 * (181) Див: Вказівка ??Банку Росії від 1 березня 2000 р. N 749-У "Про порядок подання в Банк Росії клопотання кредитної організації про анулювання ліцензії на здійснення банківських операцій при припиненні діяльності в порядку ліквідації кредитної організації на підставі рішення її засновників (учасників) ". 

 Прим. Справжнє Вказівка ??не поширюється на кредитні організації, засновники (учасники) яких прийняли рішення про добровільне оголошенні про банкрутство кредитної організації та її ліквідації відповідно до статті 181 Федерального закону "Про неспроможність (банкрутство)". 

 * (182) Про реорганізацію кредитних організацій у формі злиття і приєднання див. Положення Банку Росії від 4 червня 2003 р. N 230-П. 

 * (183) Див: Вказівка ??від 11 серпня 2004 р. N 1487-У "Про опублікування в" Віснику Банку Росії "повідомлення кредитної організації про прийняте рішення про реорганізацію або про зменшення статутного капіталу". 

 * (184) Див: Сміт В. Походження центральних банків: Пер. з англ. - М.: ІНМЕ, 1996, С. 38. 

 * (185) Див: Сміт В. Походження центральних банків, С. 244. 

 * (186) Див, наприклад: Гейвандов Я.А. Центральний банк Російської Федерації: юридичний статус, організація, функції, повноваження. - М.: Видавництво Московського незалежного інституту міжнародного права, 1997; Єфімова Л.Г. Банківське право: Навчальний і практичний посібник. - М.: Видавництво БЕК, 1994; Олійник О.М. Основи банківського права: Курс лекцій. - М.: Юристь, 1997; Топорнин Н.Б. Про статус центрального банку. Порівняльно-правовий аналіз на прикладі окремих країн / / Гроші і кредит, 1993, N 5; Тосунян Г.А. Банківська справа і банківське законодавство в Росії: досвід, проблеми та перспективи. - М.: Справа Лтд., 1995. 

 * (187) Див: Братко А.Г. Центральний банк у банківській системі Росії. - М.: Спарк, 2001. www.bratko.ru. 

 * (188) Див: Robert Pringle. Key events in Central Banking 1609-2001. - Central Banking Publications. 2001. 

 * (189) Див: Братко А.Г. Роль російської держави у вирішенні проблем перехідної економіки в контексті глобалізації ринку та вдосконалення банківського права. / / Проблеми розвитку держави і суспільства в Росії і Китаї після 1990 року. Матеріали російсько-китайського симпозіуму. М.: МГЮА, 2006. С. 90-94. www.bratko.ru. 

 * (190) Див: Братко А.Г. Там же. 

 * (191) Див: Каминкіна М.Г. Організація обліку та звітність в Національному банку Австрії. - М., 1994, С. 4-5. 

 * (192) Див: Усоскин В.М. Сучасний комерційний банк: керування й операції. - М.: ІВЦ "Ваззар-Ферро", 1994, С. 47. 

 * (193) Див: Усоскін Н.Б. Порівняльно-правовий аналіз на прикладі окремих країн / / Гроші і кредит, 1993, N 5, С. 26. 

 * (194) Див: Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Печникова А.В. та ін Гроші. Кредит. Банки: Підручник для вузів / Під ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки і біржі. ЮНИТИ, 1999, С. 543. 

 * (195) Див: Топорнин Н.Б. Указ. соч., С. 27. 

 * (196) Див: Mayer, Martin. The Fed: the inside story of how the the world's most powerful financial institution drives the markets. А Pluve book. 2001. 

 * (197) Див: Федеральна резервна система: призначення та функції: Пер. з англ. - Уфа: Спектр, 1992. 

 * (198) Див: там же. 

 * (199) Див: там же. 

 * (200) Див: Банківський портфель-1, С. 234. 

 * (201) Robert Pringle. Key events in Central Banking. 1609-2001. Central Banking Publications Ltd. London, 2001. P. 119. 

 * (202) Див: Protokol on the statute of the European system of central banks and of the European Central Bank. Institutional Provisions. / / European Central Bank. 2004. P. 6. 

 * (203) Ibid. P. 6. 

 * (204) Ibid. P. 6-7. 

 * (205) Президент ЄЦБ: "Цінова стабільність - наш борг перед жителями Європи" / / Джерело: Фінансові новини. Фінанси@MAL.RU. 

 * (206) Див: Вельтеке Е. Завдання і цілі ЄЦБ і ФРС / Бізнес і банки, 2002, N 31; Ерпилева Н.Ю. Європейський Центральний банк як суб'єкт міжнародного банківського права / Банківське право, 2004, N 2; Пищик В.Я. Політика ЄЦБ і проблема макроекономічної рівноваги в зоні євро / / Бізнес і банки, 2002, N 43. 

 * (207) Див: Братко А.Г. Глобалізація, державність і ціна менталітету. / / Argumentum ad judicium. ВЮЗІ - MЮІ - МДЮА. Праці. Том II. - М., 2006. С. 503.; Www.bratko.ru. 

 * (208) Детальніше про класифікацію та утриманні компетенції Банку Росії див: Братко А.Г. Банк Росії: правовий статус і компетенція. 

 * (209) Див: Відомості Верховної Ради України від 31 липня 1995 року, N 31, ст. 2990 (зі змінами від 18 лютого 1999 / / Відомості Верховної Ради України від 22 лютого 1999 року, N 8, ст. 974). 

 * (210) Див: Відомості Верховної Ради України від 1 травня 1995 року, N 18, ст. 1593. 

 * (211) Див: там же. 

 * (212) Див: там же. 

 * (213) Див: там же. 

 * (214) Див: Відомості Верховної Ради та Уряду Російської Федерації від 29 березня 1993 року, N 13, ст. 1108. 

 * (215) Див: Економіка і життя. 1993, N 44. 

 * (216) Див: Бізнес і банки. 1994, N 23. 

 * (217) Див: постанова Конституційного Суду РФ від 31 травня 1993 року "У справі про перевірку конституційності Закону РРФСР від 24 жовтня 1991 року" Про індексацію грошових доходів і заощаджень громадян в УРСР "та Постанови Верховної Ради РРФСР від 24 жовтня 1991 "Про порядок введення в дію Закону РРФСР" Про індексацію грошових доходів і заощаджень громадян, в РРФСР ", Постанови Дев'ятого (Позачергового) З'їзду народних депутатів РФ від 27 березня 1993 року" Про компенсацію і відновлення заощаджень громадян РФ ", Указ Президента РФ від 28 Березень 1993 "Про захист заощаджень громадян Російської Федерації" (Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації від 22 липня 1993 року, N 29, ст. 1142). 

 * (218) Див: Відомості З'їзду народних депутатів РРФСР і Верховної Ради РРФСР від 6 грудня 1990 року, N 27, ст. 356. 

 * (219) Див: Братко А.Г. Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003. С. 388-390. 

 * (220) Див: Коментар до цивільного кодексу Російської Федерації, частини першої / Відп. ред. О.Н. Садиков. - М., 1996, С. 258. 

 * (221) Цікаво, що приблизно така ж ситуація була і в самодержавній Росії початку XX століття. Про це можна прочитати в книзі, яка була видана в 1913 році. "Новітня реформа 1894, - писав Л.Н. Яснопольский - не послабила, а ще посилила залежність Банку від Міністерства фінансів і аж ніяк не полегшила можливості контролю його операцій не тільки громадському, але навіть урядовому нагляду в особі двох його вищих установ - Державного Контролю і Державної Ради. " Тобто навіть Державна Рада не міг проконтролювати Державний банк. (Див.: Яснопольский Л.Н. Державний банк. СПб., 1913. С. 1.) 

 У цій же книзі говориться про прямі зловживання в Державному банку, про небажання надавати інформацію державним органам. (Див.: Яснопольский Л.Н. Там же. С. 39.) 

 * (222) Див: Незалежність центрального банку: Міжнародний досвід в історичному аспекті / О.І. Ананьін та ін - М.: ВШЕ, 1998, С. 57. 

 * (223) Див: Hasse R.H. The European Central Bank: Perspectiv for a Further Development of the European Monetary System. Gutersloh, Bertelsmann Foundation Publ., 1990. 

 * (224) Див, наприклад: CukiermarrA., Webb S., Neyapti B. Measuring the Independence of Central Banks and Its Effect on Policy Outcomes / / The World Bank Economic Review. Vol. 6 (1992), N 3; Schaling E. Institutions and Monetary Policy. Credibility, Flexibility and Central Banking Independence. Aldershot, Elgar, 1995; Зубченко Л. Критерії ступеня незалежності центральних банків / / Бізнес і банки, 1988, N 12; Шена В.М., Наумченко О.В. Центральний банк у процесі економічного регулювання: Зарубіжний досвід та можливості його використання в Росії. - М.: Консалтбанкір, 1994; Незалежність центрального банку: Міжнародний досвід в історичному аспекті / О.І. Ананьін та ін - М.: ВШЕ, 1998. Див: Братко А.Г. Центробанк. Межі відповідальності / / Банківська справа в Москві, 1997, N 1 (25), С. 24-27. 

 * (225) Про специфіку перехідної економіки в Росії див: Братко А.Г. Банк Росії: правовий статус і компетенція ". 

 * (226) Див: Відомості з'їзду народних депутатів РРФСР від 6 грудня 1990 N 27, ст. 356. 

 * (227) Див: Кузнєцов Н. А хто відповість за базар? Депутати пропонують при банкрутстві банків подавати в суд на ЦП / / Час, 21 січня 1999 року. 

 * (228) Див: Ерпилева Н.Ю. Міжнародне банківське право: Учеб. посібник. - М.: Видавнича група "Форум" - "Инфра-М", 1998, С. 47-48. 

 * (229) Див: Ерпилева Н.Ю. Міжнародне банківське право: Учеб. посібник. - М.: Видавнича група "Форум" - "Инфра-М", 1998, С. 47-48. 

 * (230) Там же, С. 48. 

 * (231) Там же. 

 * (232) Норми, що передбачають функції Банку Росії з видачі, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, набирають чинності з дня набрання чинності федерального закону про внесення відповідних змін до Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності ". (Частина 4 статті 97 Федерального закону). 

 * (233) Див: Братко А.Г. Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003. С. 394. 

 * (234) Потрібно зміцнювати російський менталітет і не варто механічно копіювати той зарубіжний стиль, який нам не завжди підходить. Детальніше див: Братко А.Г. Глобалізація, державність і ціна менталітету. / / Argumentum ad judicium. ВЮЗІ - MЮІ - МДЮА. Праці. Том II. - М., 2006. С. 493-503.; Www.bratko.ru. 

 * (235) Про шляхи поліпшення статусу Національного банківського ради див.: Братко А.Г. Національна банківська рада / / www.bratko.ru. 

 * (236) Див: Mayer, Martin. The Fed: the inside story of how the the world's most powerful financial institution drives the markets. А Pluve book. 2001. 

 * (237) Див: Treaster, Joseph B. Paul Volcker: the making of financial legend. Wiley. 2004. Р. IX. 

 * (238) Див: Robert Pringle. Key events in Central Banking. 1609-2001. Central Banking Publications. Ltd. London, 2001. P. 76. 

 * (239) Держдума забороняє держслужбовцям полягати в зарубіжних НКО. / / РосБізнесКонсалтинг. 

 * (240) Норми, що передбачають функції Банку Росії з видачі, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, набирають чинності з дня набрання чинності федерального закону про внесення відповідних змін до Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності ". (Частина 4 статті 97 Федерального закону). 

 * (241) У статті 4 Федерального закону, закріплено, що Банк Росії: 

 "1) у взаємодії з Урядом Російської Федерації розробляє і проводить єдину державну грошово-кредитну політику". 

 * (242) Про поняття глобалізації див.: Братко А.Г. Глобалізація, державність і ціна менталітету. / / Argumentum ad judicium. ВЮЗІ - MЮІ - МДЮА. Праці. Том II. - М., 2006. С. 493-503.; Www.bratko.ru. 

 * (243) У сферу євро входять 12 країн ЄС: Австрія, Бельгія, Німеччина, Греція, Голландія, Ірландія, Іспанія, Італія, Люксембург, Португалія, Франція і Фінляндія. 

 * (244) Нафта переходить на євро. / / Ділова газета "Взгляд". www.vz.ru. 

 * (245) Братко А.Г. Чому долар буде постійно падати? / / Www.bratko.ru. 

 * (246) Див: Постанова Уряду РФ від 13 грудня 1994 року N 1375 "Про Урядову комісію з питань фінансової та грошово-кредитної політики" (з ізм. Від 20 березня, 19 червня, 7 вересня 1996 року, 20 червня 1997 , 7 березня 1998 року) / / Відомості Верховної Ради України, 1994, N 34, ст. 3609. 

 * (247) Див: Положення Банку Росії від 29 березня 2004 р. N 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (в ред. Вказівок Банку Росії від 13.10.2004 N 1506-У, від 12.04.2005 N 1572 - У, від 03.10.2005 N 1621-У). 

 * (248) Про відмову в прийнятті до розгляду скарги про визнання не відповідає Конституції РФ частини п'ятої статті 38 см. Визначення Конституційного Суду РФ від 22.04.2005 N 161-О. 

 * (249) Див: Основні напрямки єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 рік / / Постанова Державної Думи РФ від 22 листопада 2006 р. N 3779-4ГД "Про Основні напрями єдиної державної грошово-кредитної політики на 2007 рік". 

 * (250) Відомості З'їзду народних депутатів Російської Федерації і Верховної Ради Російської Федерації, 1992, N 43, ст. 2406. 

 * (251) Положення ЦБР від 5 січня 1998 року N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації" (затв. ЦБР 19 грудня 1997) / / Вісник Банку Росії від 14 січня 1998 року N 1. Вказівкою Банку Росії від 22 січня 1999 року N 488-У додатку 18 і 19 до цього Положення визнані такими, що втратили силу / Текст Вказівки (без п. 3) опублікований у Віснику Банку Росії від 27 січня 1999 року N 4. 

 * (252) Положення ЦБР від 5 січня 1998 року N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації" (затв. ЦБР 19 грудня 1997) / / Вісник Банку Росії від 14 січня 1998 року N 1. 

 * (253) Лист Банку Росії від 4 жовтня 1993 р. N 18 "Про затвердження порядку ведення касових операцій в Російській Федерації" (в ред. Листа Банку Росії від 26.02.96 N 247). Листами Банку Росії від 17.02.1994 N 14-4/35 і від 16.03.1995 N 14-4/95 спрямовані Роз'яснення з окремих питань "Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації". 

 * (254) Див: Про відмову у задоволенні заяви про визнання нечинним пункту 1 см. рішення Верховного Суду РФ від 26.02.2004 N ГКПІ04-163. 

 * (255) Положення ЦБР від 5 січня 1998 року N 14-П "Про правила організації готівкового грошового обігу на території Російської Федерації" (затв. ЦБР 19 грудня 1997) / / Вісник Банку Росії від 14 січня 1998 року N 1. 

 * (256) Див: Вісник Банку Росії від 14 січня 1998 року N 1. Текст Вказівки без п. 2 опублікований у Віснику Банку Росії від 30 грудня 1998 року N 88; текст Вказівки без п. 6 опублікований у Віснику Банку Росії від 30 грудня 1998 року N 88, текст Вказівки без п. 3 опублікований у Віснику Банку Росії від 31 грудня 1998 N 89, текст Вказівки без п. 3 опублікований у Віснику Банку Росії від 27 січня 1999 року N 4; Вісник Банку Росії від 4 лютого 1999 року. 

 * (257) У статті 57 Федерального закону, крім іншого сказано, що Банк Росії встановлює обов'язкові для кредитних організацій і банківських груп правила проведення банківських операцій. 

 * (258) Див: Положення Банку Росії N 2-П від 3 жовтня 2002 р. N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації"; Положення ЦБР від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації "; Інструкція Банку Росії від 14 вересня 2006 р. N 28-І" Про відкриття і закриття банківських рахунків, рахунків за вкладами (депозитами) "; Вказівка ??Банку Росії від 21 вересня 2006 р. N 1725-У "Про внесення змін до Положення Банку Росії від 24 грудня 2004 року N 266-П" Про емісії банківських карт і про операції, що здійснюються з використанням платіжних карт ". 

 * (259) Див: лист Центрального банку Російської Федерації від 17.07.2006 N 08-17/2540. 

 * (260) Див: Братко А.Г. Банківські операції та угоди: відмінності і взаємозв'язок. / / Www.bratko.ru. 

 * (261) Про визнання що не суперечить Конституції РФ пункту 2 статті 155 БК РФ див.: Постанова Конституційного Суду РФ від 17.06.2004 N 12-П. 

 * (262) Про визнання що не суперечить Конституції РФ пункту 2 статті 156 см.: Постанова Конституційного Суду РФ від 17.06.2004 N 12-П. 

 * (263) Про припинення провадження у справі про перевірку конституційності пункту 3 статті 156 см. Постанова Конституційного Суду РФ від 17.06.2004 N 12-П. 

 * (264) Детальніше про специфіку перехідної економіки в Росії див: Братко А.Г. Центральний банк у банківській системі Росії. - М.: Спарк, 2001. 

 * (265) Див: Міжнародні резерви РФ за липень зросли на 6% / / РБК 18.08.2006. Ось, що ми читаємо в цій публікації: Міжнародні резервні активи Росії (золотовалютні резерви) з 1 липня по 1 серпня 2006 р. збільшилися на 6% і склали 265 млрд 698 600 000 дол Про це повідомляє Банк Росії. 

 Обсяг золота, включений в міжнародні резервні активи, на 1 серпня 2006р. склав 7 млрд 839 500 000 дол, збільшившись за місяць на 6,14%. На 1 липня обсяг становив 7 млрд 386 500 000 дол 

 Резервна позиція в МВФ на 1 серпня 2006р. склала 228 800 000 дол, збільшившись за липень на 0,4%. Позиція в SDR - 6,9 млн дол 

 Міжнародні резервні активи в іноземній валюті зросли за місяць на 6,6% і склали 197 млрд 133 млн дол 

 Нагадаємо, що золотовалютні резерви РФ за 7 місяців 2006р. збільшилися на 45,8%. За даними на 1 січня 2006 р., золотовалютні резерви РФ становили 182 240 000 000 дол 

 Згідно з прогнозом міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings, до кінця 2006 р. обсяг золотовалютних резервів РФ (з урахуванням коштів Стабілізаційного фонду) збільшиться до 271 млрд дол 

 Слід зазначити, що вже восьмий тиждень поспіль відзначається зростання золотовалютних запасів Центробанку. Причиною істотного підвищення золотовалютних запасів є активна покупка Банком Росії американської валюти на внутрішньому ринку. 

 У результаті показник золотовалютних резервів країни 11 серпня ось уже другий раз за два тижні досяг чергової рекордної величини за всю історію СРСР і РФ. Завдяки цьому Росія в даний час міцно утвердилася за обсягом золотовалютних запасів на третьому місці в світі. Так, зовсім недавно замикає трійку лідерів за даним показником Тайвань своєму розпорядженні на сьогоднішній день не більше ніж 261 млрд дол ". 

 * (266) Див: Там же. 

 * (267) Звернемо увагу на те, що тут у Федеральному законі "Про Центральному банку Російської Федерації (Банку Росії)", банківські операції та угоди не ототожнюються. Детальніше про відмінності між банківськими операціями і операціями див.: Братко А.Г. Банківські операції та угоди кредитної організації / / www.bratko.ru. 

 * (268) Ось ще один аргумент на користь того, що Банк Росії - це не орган державної влади. Як може один орган державної влади укладати угоди з іншим? 

 * (269) Див: Положення Банку Росії від 3 жовтня 2000 р. N 122-П "Про порядок надання Банком Росії кредитів банкам, забезпечених заставою і поручительством (в ред. Вказівок ЦБ РФ від 23.03.2001 N 936-У, від 28.12.2001 N 1082-У). 

 * (270) Див: Вказівка ??Банку Росії від 18 листопада 1999 р. N 682-У "Про порядок укладання кредитними організаціями договору зберігання дорогоцінних металів і ведення рахунку відповідального зберігання дорогоцінних металів в Банку Росії". 

 * (271) У Вказівці Банку Росії від 28 травня 2003 р. N 1283-У "Про порядок встановлення Банком Росії цін на афіновані дорогоцінні метали" сказано, що Банк Росії визначає наступний порядок встановлення облікових цін на афіновані дорогоцінні метали (золото, срібло, платину і паладій) (далі - афіновані дорогоцінні метали), застосовуваних для цілей бухгалтерського обліку в кредитних організаціях. 

 1. Банк Росії кожен робочий день о 14.00 годині за московським часом встановлює облікові ціни на афіновані дорогоцінні метали. 

 2. Облікові ціни на афіновані дорогоцінні метали розраховуються Банком Росії виходячи з діючих на момент розрахунку значень цін на золото, срібло, платину і паладій, зафіксованих на лондонському ринку наявного металу "спот" в ході стандартних процедур встановлення цін ринку, зменшених на дисконт, рівний середньому значенню витрат для кожного виду дорогоцінних металів з поставки на міжнародний ринок, і перераховуються в рублі за офіційним курсом долара США до російського рубля, що діє на день, наступний за днем ??встановлення облікових цін. 

 3. Облікові ціни на афіновані дорогоцінні метали застосовуються для цілей бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, починаючи з календарного дня, наступного за днем ??їх встановлення, і діють до дня встановлення Банком Росії нових значень облікових цін включно. 

 4. Облікові ціни на афіновані дорогоцінні метали публікуються у "Віснику Банку Росії", розміщуються на сайті Банку Росії в мережі Інтернет за адресою: www.cbr.ru, направляються по каналах банківської зв'язку в інформаційне агентство "Рейтер". 

 * (272) Прим. автора: У Федеральному законі використовується саме таке формулювання. Тим часом Федеральний закон "Про валютне регулювання та валютний контроль вже не відносить дорогоцінні метали до валютних цінностей. Діяв раніше Закон РФ" Про валютне регулювання та валютний контроль "відносив їх до категорії валютних цінностей. 

 * (273) На наш погляд, прикладом інших банківських операцій є випуск пам'ятних та інвестиційних монет. До речі, така банківська емісія Федеральним законом "Про Центральному банку (Банку Росії)" не передбачена. Адже монета Банку Росії повинна прийматися за номіналом. У частині другій статті 30 цього Федерального закону сказано, що "банкноти і монета Банку Росії обов'язкові до прийому за номінальною вартістю при здійсненні всіх видів платежів, для зарахування на рахунки, у внески і для переказу на всій території Російської Федерації". Тим часом в Вказівці Банку Росії від 19 вересня 2005 р. N 1614-У "Про порядок видачі Банком Росії кредитним організаціям - резидентам пам'ятних та інвестиційних монет" говориться, що "пам'ятні та інвестиційні монети з огляду застосування складних дорогих технологій карбування і художнього оформлення, а також можливого використання для їх виготовлення дорогоцінних металів можуть звертатися як в якості засобів готівкового платежу за номінальною вартістю, так і в якості предметів колекціонування, інвестування та тезаврации по цінами, що відрізняються від їх номінальної вартості ". Виходить, що такі монети не обов'язково приймаються за номінальною вартістю. Але тоді це суперечить частині другій статті 30 Федерального закону. У ньому немає винятків для таких монет. 

 * (274) Див: Федеральний закон "Про дорогоцінних металах і дорогоцінному камінні". Інструкція Банку Росії від 30 листопада 2000 р. N 94-І "Про порядок визначення маси дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та обчислення їх вартості в Банку Росії і кредитних організаціях". 

 * (275) Див: Вказівка ??Банку Росії від 28 липня 2004 р. N 1482-У "Про перелік цінних паперів входять в ломбардний список Банку Росії" (в ред. Вказівок Банку Росії від 25.03.2005 N 1567-У, від 28.09 .2005 N 1618-У, від 18.05.2006 N 1684-У). Положення Банку Росії від 14 липня 2005 р. N 273-П "Про порядок надання Банком Росії кредитним організаціям кредитів, забезпечених заставою векселів, прав вимоги за кредитними договорами організацій або поручительствами кредитних організацій (в ред. Вказівки ЦБ РФ від 02.03.2006 N 1662 -У). 

 * (276) Див: Банківська справа; Підручник / За ред. О.І. Лаврушина. - М.: Фінанси і статистика, 1998, С. 439. 

 * (277) Див: Валютний ринок і валютне регулювання. Навчальний посібник / За ред. І.М. Платонової. - М.: БЕК, 1996, С. 11. 

 * (278) Там же. 

 * (279) Див: Листом Банку Росії від 09.06.2004 N 62-Т повідомлено про нелегітимність офшорної зони, що діє на території острова Анжуан. Кредитним організаціям рекомендовано не встановлювати кореспондентські відносини з банками-нерезидентами, зареєстрованими в цій офшорі, а також пропонується розглянути питання про припинення раніше встановлених кореспондентських відносин із зазначеними банками. 

 Листом Банку Росії від 11.12.2003 N 171-Т повідомлено про припинення функціонування офшорної банківської зони на території Республіки Науру. 

 * (280) Див: Лист ФСП від 8 серпня 2006 р. N ШТ-6-09/777 @ "Про відкриття (закриття) резидентами рахунків (вкладів) у банках, розташованих за межами території Російської Федерації". 

 * (281) Див: Новодворский В. Бухгалтерське право в системі цивільного законодавства / / Закон, 1994, N 8. 

 * (282) З питання, що стосується складання та подання кредитними організаціями фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, см. Вказівка ??Банку Росії від 25.12.2003 N 1363-У і лист Банку Росії від 10.02.2006 N 19-Т. 

 * (283) Див: Вказівка ??Банку Росії від 24 січня 2005 року N 1546-У "Про порядок подання кредитними організаціями в Центральний банк Російської Федерації звітності у вигляді електронних повідомлень, забезпечених кодом аутентифікації", зареєстрованого Міністерством юстиції Російської Федерації 22 лютого 2005 , N 6353 ("Вісник Банку Росії" від 2 березня 2005 року N 12). 

 * (284) Див: Вказівка ??Банку Росії від 30 грудня 1997 р. N 118-У; Про порядок подання та складання річного звіту кредитними організаціями см. Вказівка ??Банку Росії від 13 грудня 2001 р. N 1069-У; Про порядок подання інформації про банківські холдинги див. Положення Банку Росії від 19 вересня 2002 р. N 197-П; Про порядок складання та подання кредитними організаціями консолідованої звітності див. Положення Банку Росії від 30 липня 2002 р. N 191-П; Положення Банку Росії від 30 липня 2002 р. N 191-П "Про консолідованої звітності". 

 З питань, що стосуються складання та подання кредитними організаціями фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності, см. Вказівка ??Банку Росії від 25.12.2003 N 1363-У і лист Банку Росії від 10.02.2006 N 19-Т. 

 * (285) Збори законодавства РФ, 1994, N 14, ст. 1638. 

 * (286) Збори законодавства РФ, 1994, N 14, ст. 1638. 

 * (287) Там же. 

 * (288) Див: Бізнес і банки, серпень 1993 року, N 33 (наказом Банку Росії від 24 жовтня 1997 року N 02-469 даний лист визнано таким, що втратив силу). 

 * (289) Норми, що передбачають функції Банку Росії з видачі, призупинення та відкликання дозволів валютним біржам на організацію проведення операцій з купівлі та продажу іноземної валюти, набирають чинності з дня набрання чинності федерального закону про внесення відповідних змін до Федерального закону "Про ліцензування окремих видів діяльності ". (Частина 4 статті 97 Федерального закону). 

 * (290) Див: Положення про Комітет банківського нагляду Банку Росії (в ред. Зміни, затв. Рішенням Ради директорів Банку Росії від 21.01.2005, протокол N 1, рішень Ради директорів Банку Росії від 14.06.2005, протокол N 10, від 27.03.2006, протокол N 5). 

 * (291) Див: Братко А.Г. Банківське право (теорія і практика). - М.: Пріор, 2000; Він же. Центральний банк у банківській системі Росії. - М.: Спарк, 2001; Він же. Банківське право Росії. - М.: Юридична література, 2003; Банківське право. Курс лекцій. - М.: Ексмо, 2006; Він же. Правове регулювання банківської діяльності / / www.bratko.ru. 

 * (292) Див: Положення Банку Росії від 29 березня 2004 р. N 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (із змінами). 

 * (293) Див: Закон РРФСР від 2 грудня 1990 р. "Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)" (зі змінами від 24 червня 1992 р., 24 грудня 1993, 26 квітня, 27 грудня 1995 р., 20 червня 1996, 27 лютого, 28 квітня 1997 р., 4 березня, 31 липня 1998, 8 липня 1999 р., 19 червня, 6 серпня 2001, 21 березня 2002 р.). 

 * (294) Див: Лист Банку Росії від 30 грудня 1997 р. N 73-Т "Про рекламу кредитних організацій Російської Федерації та банків-нерезидентів". / / Вісник Банку Росії від 14 січня 1998 р. N 1. 

 * (295) Див: Відомості Верховної Ради України від 13 червня 1994 р. N 7 ст. 695. 

 * (296) Див: Братко А.Г. Банківське право та збереження вкладів. Він же. Страхування вкладів і нові гарантії для вкладників. Він же. Страхування вкладів: протиріччя в нормативних актах. Він же. Банківська ліцензія та система страхування вкладів / / www.bratko.ru. 

 * (297) Див Глава 3. "Нормативи ліквідності банку" Інструкції Банку Росії від 16 січня 2004 р. N 110-І "Про обов'язкові нормативи банків" (зі змінами). 

 * (298) Див: Положення Банку Росії від 29 березня 2004 р. N 255-П "Про обов'язкових резервах кредитних організацій" (із змінами від 13 жовтня 2004 р.). Див, також: Вказівка ??Банку Росії від 6 липня 2004 р. N 1471-У "Про особливості депонування обов'язкових резервів кредитними організаціями в Банку Росії у зв'язку з набранням чинності Положення Банку Росії від 29 березня 2004 року N 255-П" Про обов'язкові резервах кредитних організацій ". 

 * (299) Туди ж перераховуються залишки коштів з кореспондентських рахунків кредитної організації, відкритих в інших кредитних організаціях, а також інші грошові кошти кредитної організації. 

 * (300) Зниження грошового мультиплікатора - це обмеження обсягів кредитування. Коли зростають обсяги кредитування, то тим самим відбувається безготівкова грошова емісія. Вона ж у свою чергу ускладнює діяльність Банку Росії спрямовану на зміцнення курсу рубля. Практично це означає, що йому доводиться більше продавати іноземної валюти, для того щоб підтримати курс рубля. Разом з тим, підвищення відсотка резервних вимог, для банку автоматично підвищує вартість кредитних ресурсів, а значить і підвищення відсотків по банківських кредитах. Одночасно знижуються ставки і за депозитами. Адже якщо в такій ситуації банк підвищує ставки по депозитах, то він не зможе отримати маржу. Але якщо ставки виявляться, занадто малі, то це призведе до скорочення вкладів і депозитів. У результаті, виходить, що для нормального розвитку банківської системи та економіки в цілому, важливо, щоб обов'язкове резервування враховувало безліч чинників. 

 * (301) В абз. 2 п. 8 Постанови Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 8 квітня 2003 р. N 4 "Про деякі питання, пов'язані з введенням в дію Федерального закону" Про неспроможність (банкрутство) "сказано, що при розгляді справ про неспроможність кредитних організацій слід мати на увазі, що відповідно до пункту 1 статті 49 Федерального закону від 25.02.99 "Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій" за рахунок майна кредитної організації, що становить конкурсну масу, в першу чергу задовольняються вимоги фізичних осіб, які є кредиторами кредитної організації, за укладеними з ними договорами банківського вкладу та договорами банківського рахунку, а також вимоги громадян, перед якими кредитна організація несе відповідальність за заподіяння шкоди життю або здоров'ю. 

 * (302) Див: Ухвала Конституційного Суду РФ від 3 липня 2001

 N 10-П "У справі про перевірку конституційності окремих положень підпункту 3 пункту 2 статті 13 Федерального закону" Про реструктуризацію кредитних організацій "та пунктів 1 і 2 статті 26 Федерального закону" Про неспроможність (банкрутство) кредитних організацій "у зв'язку з скаргами ряду громадян ". 

 * (303) У Постанові Пленуму Верховного Суду РФ від 29 вересня 1994 р. N 7 "Про практику розгляду судами справ про захист прав споживачів" (із змінами від 25 квітня 1995 р., 25 жовтня 1996, 17 січня 1997 , 21 листопада 2000 р., 10 жовтня 2001) передбачається наступне, що "відносини, що регулюються законодавством про захист прав споживачів, можуть виникати з договорів на надання фінансових послуг, спрямованих на задоволення особистих, сімейних, домашніх і інших потреб споживача - громадянина , не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, у тому числі надання кредитів, відкриття і ведення рахунків клієнтів - громадян, здійснення розрахунків за їх дорученням, послуги з прийому від громадян та зберігання цінних паперів та інших цінностей, надання їм консультаційних послуг; та інших договорів, спрямованих на задоволення особистих, сімейних, домашніх і інших потреб, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. Крім того, з 20 грудня 1999 (з часу опублікування Федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації" Про захист прав споживачів "від 17 листопада 1999) відносини, що регулюються законодавством про захист прав споживачів, можуть виникати з договору банківського вкладу, в якому вкладником є ??громадянин, та інших договорів, спрямованих на задоволення особистих, сімейних, домашніх, та інших потреб не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності. 

 Про можливість застосування Закону РФ "Про захист прав споживачів" при вирішенні спору, який виник у зв'язку з наданням громадянину фінансової послуги, сказано в роз'ясненні ГКАП РФ (Роз'яснення ГКАП РФ з окремих питань застосування Закону Російської Федерації "Про захист прав споживачів" у редакції Федерального закону від 9 січня 1996 року). У п. 13 "Фінансові послуги" говориться, що Закон Російської Федерації "Про захист прав споживачів" у редакції Федерального закону "Про внесення змін і доповнень до Закону Російської Федерації" Про захист прав споживачів "та Кодекс про адміністративні правопорушення" поширюється на відносини, пов'язані з наданням громадянам-споживачам фінансових послуг. 

 У Наказі ДАК РФ від 20 травня 1998 р. N 160 (із змінами від 11 березня 1999 р.) / / Російська газета від 14 січня 1999 говориться, що "договір банківського вкладу, в якому вкладником є ??громадянин, відповідно до пункту 2 статті 834 Цивільного кодексу Російської Федерації визнається публічним договором. Це відшкодувальний договір, зміст якого - надання банком послуги вкладнику. Отже, відносини, що випливають з договору банківського вкладу за участю громадянина, регулюються Законом "Про захист прав споживачів". Разом з тим відносини банку і його клієнтів (вкладників) щодо внесення ними в банк грошових сум (вкладів), їх поверненню і виплаті відсотків по них, а також правові наслідки невиконання або неналежного виконання зобов'язань за даним договором регулюються главою 44 "Банківський вклад" Цивільного кодексу Російської Федерації, а також спеціальним законодавством. З урахуванням викладеного та положень статті 39 Закону "Про захист прав споживачів" до відносин, що випливають із договору банківського вкладу за участю громадянина, повинні застосовуватися загальні правила Закону "Про захист прав споживачів" про право громадян на надання інформації, про відшкодування моральної шкоди, про альтернативну підсудність і звільнення від сплати державного мита. Правові наслідки порушень умов таких договорів визначаються Цивільним кодексом Російської Федерації та спеціальним банківським законодавством ". 

 * (304) Див: Вказівка ??Банку Росії від 31 серпня 1998 р. N 333-У "Про внесення змін і доповнень до листа Центрального банку Росії від 10 лютого 1992 року N 14-3-20" Про депозитних і ощадних сертифікатах банків " (в ред. Вказівок Банку Росії від 31.08.98 N 333-У, від 29.11.2000 N 857-У). 

 * (305) Див: Лист Банку Росії від 8 лютого 2001 р. N 20-Т "Про Методичні рекомендації з перевірки операцій кредитних організацій з ощадними (депозитними) сертифікатами". 

 * (306) Про застосування пункту 3 статті 838 цього Кодексу див. визначення Судової колегії Верховного Суду РФ від 27 січня 1998 

 * (307) Див: Вісник Банку Росії від 6 серпня 1998 р. N 53-54. (Положення Банку Росії від 24 грудня 1998 р. N 64-П в даний Положення внесені зміни (набрали чинності з 1 січня 1999 р.). 

 * (308) Збори законодавства РФ, 2003, N 52 (частина I), ст. 5029. 

 * (309) Братко А.Г. Закон про страхування вкладів: три нюанси. / / Www.bratko.ru. 

 * (310) У Листі Вищого Арбітражного Суду РФ від 10 серпня 1994 р. N С1-7/ОП-555 "Про окремі рекомендаціях, прийнятих на нарадах з судово-арбітражній практиці" (п. 4) у порядку відповіді на питання про те , чи необхідно отримання ліцензій на здійснення операцій з кредитування, якщо грошові суми надають підприємства та організації іншим особам на умовах повернення і платності говориться наступне. "Відповідно до статей 113 і 114 Основ цивільного законодавства за кредитним договором банк або інша особа, що займається підприємницькою діяльністю, може надати кредит під певний відсоток, зазначений у договорі. Банки та інші кредитні установи, створені власниками для здійснення банківських операцій (що має бути зазначено в статуті цих установ), повинні отримати ліцензію на заняття цією підприємницькою діяльністю відповідно до статей 1 і 11 Закону РРФСР "Про банки і банківську діяльність в РРФСР". Якщо ж подібні установи в порушення Статуту займаються як підприємницькою діяльністю видачею кредитів (незалежно від того, за рахунок яких джерел сформовані фінансові ресурси) під відсотки і на це укладають кредитні договори без отримання ліцензій, така діяльність повинна визнаватися не відповідає законодавству з усіма витікаючими звідси наслідками. Коли ж одна організація відповідно до статті 113 Основ цивільного законодавства передає позичальникові свої вільні кошти за договором позики, а останній зобов'язується повернути цю суму, і така діяльність прямо не заборонена законом і не має систематичного характеру, отримання ліцензії не потрібно, в тому числі і в разі надання позики на умовах сплати певних відсотків ". (Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 1994, N 10). Тут треба мати на увазі, що ці роз'яснення дані на підставі Закону, який тепер викладено в новій редакції. 

 * (311) У ст. 24 Федерального закону "Про банки і банківську діяльність" сказано, що "в цілях забезпечення фінансової надійності кредитна організація зобов'язана створювати резерви (фонди), у тому числі під знецінення цінних паперів, порядок формування та використання яких встановлюється Банком Росії. Мінімальні розміри резервів (фондів ) встановлюються Банком Росії. Розміри відрахувань в резерви (фонди) з прибутку до оподаткування встановлюються федеральними законами про податки. Вона зобов'язана здійснювати класифікацію активів, виділяючи сумнівні та безнадійні борги, і створювати резерви (фонди) на покриття можливих збитків у порядку, що встановлюється Банком Росії . Вона також повинна дотримуватися обов'язкові нормативи, що встановлюються відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", чисельні значення яких встановлюються Банком Росії відповідно до Федерального закону. Там же йдеться, що кредитна організація зобов'язана організовувати внутрішній контроль, забезпечує належний рівень надійності, що відповідає характеру і масштабами проведених операцій. 

 (Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах див. Положення Банку Росії від 16 грудня 2003 р. N 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах"). 

 * (312) Див: Вільшаній А.І. Банківське кредитування: російський і зарубіжний досвід. - М.: Російська Ділова Література, 1998. - С. 22. 

 * (313) Див: Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ "ДІС", 1997. - С. 58. 

 * (314) Див: Панова Г.С. Кредитна політика комерційного банку. - М.: ІКЦ "ДІС", 1997. - С. 60. 

 * (315) На практиці, Банк Росії, на мій погляд, прагне розширити свої повноваження. Наприклад, Банк Росії видав Вказівка ??від 27 лютого 2003 р. N 1255-У "Про проведення одноразового обстеження з іпотечного кредитування". 

 * (316) Див: Коментар до Цивільного кодексу РФ (постатейний) / Під ред. О.Н. Садикова. - М.: Юридична фірма Контракт; Инфра - М, 1998 г. 

 * (317) Див: Див: Інформаційний лист Президії Вищої Арбітражного Суду РФ від 13 березня 2001 р. N 62 "Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних з укладенням господарськими товариствами великих угод та угод, у здійсненні яких є зацікавленість" / / Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації ", 2001 р., N 7. 

 З питання, що стосуються практики розгляду спорів, пов'язаних з обігом векселів, см. Постанова Пленуму Верховного Суду РФ N 33, Пленуму ВАС РФ N 14 від 04.12.2000. 

 * (318) Див: Бєлов В.А. Практика вексельного права. М.: 1998. - С. 85-86. 

 * (319) Див: Там же - С. 86. 

 * (320) Див: Інформаційний лист Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 25 липня 1997 р. N 18 "Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних з використанням векселя в господарському обороті" / / Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 1997 р., N 10. 

 * (321) Див: Вісник Конституційного Суду Російської Федерації "N 1, 2000 р. 

 * (322) Див: Закон РФ від 9 жовтня 1992 р. "Основи законодавства України про культуру" (із змінами від 23 червня 1999 р., 27 грудня 2000 р.). 

 * (323) Див: Федеральний закон від 16 липня 1998 р. N 102-ФЗ "Про іпотеку (заставу нерухомості)" (із змінами від 9 листопада 2001 р.). 

 * (324) Див: Федеральний закон від 21 липня 1997 р. "Про державну реєстрацію прав на нерухоме майно та угод з ним" (зі змінами від 5 березня, 12 квітня 2001 р.). 

 * (325) Див: Інформаційний лист Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 13 березня 2001 р. N 62 "Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних з укладенням господарськими товариствами великих угод та угод, у здійсненні яких є зацікавленість" / / Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації ", 2001 р., N 7. 

 * (326) Див: Цивільний процесуальний кодекс РРФСР від 11 червня 1964 (у редакції на 28 квітня 1993 р.) (зі змінами від 28 квітня, 30 листопада, 31 грудня 1995 р., 21 серпня, 26 листопада 1996 г ., 17 березня, 16 листопада 1997 р., 25 червня 1998, 4 січня 1999, 7 серпня 2000 р.). 

 * (327) Див: Відомості Верховної Ради України від 3 серпня 1998 р., N 31, ст. 3813. 

 * (328) Див Положення про ліцензування оціночної діяльності, затверджене постановою Уряду РФ від 11 квітня 2001 р. N 285. 

 * (329) Федеральним законом від 16 липня 1998 р. N 102-ФЗ "Про іпотеку (заставу нерухомості)" передбачається, що звернення стягнення на майно, закладене для забезпечення зобов'язання, що виконується періодичними платежами, допускається при порушенні строків внесення платежів більше трьох разів протягом 12 місяців, навіть якщо кожна прострочення незначна, якщо договором про іпотеку не передбачено інше. 

 * (330) Див Федеральний закон від 8 січня 1998 р. "Про неспроможність (банкрутство)" (з наступними змінами та доповненнями). 

 * (331) Див, також: Методичні рекомендації до цього Положення, що містяться в листі Банку Росії від 5 жовтня 1998 р. N 273-Т. 

 * (332) Див: Положення Банку Росії від 9 квітня 1998 р. N 23-П. 

 * (333) Див: Федеральний закон від 22 квітня 1996 р. N 39-ФЗ "Про ринок цінних паперів". 

 * (334) При цьому слід враховувати методичні рекомендації Банку Росії, викладені ним в Листі від 5 жовтня 1998 р. N 273-Т. Це Методичні рекомендації до Положення Банку Росії "Про порядок надання (розміщення) кредитними організаціями грошових коштів та їх повернення (погашення)" від 31 серпня 1998 року N 54-П "/ / Вісник Банку Росії" від 14 жовтня 1998 р., N 72 . 

 * (335) Прим.: З метою даного Положення. 

 * (336) Про специфіку формування резервів на можливі втрати по позиках див. Положення Банку Росії від 26 березня 2004 р. N 254-П. 

 Про створення та розмірі резерву під операції кредитних організацій з резидентами офшорних зон см. Вказівка ??Банку Росії від 7 серпня 2003 р. N 1318-У. 

 Про порядок обліку при оподаткуванні величини резерву на можливі втрати по позиках див. Лист Банку Росії від 19 березня 2002 р. N 016-15/917. 

 * (337) Див: Положення Банку Росії від 16 грудня 2003 р. N 242-П "Про організацію внутрішнього контролю в кредитних організаціях і банківських групах". 

 У цьому нормативному акті передбачається, що внутрішній контроль - це діяльність, здійснювана кредитною організацією (її органами управління, підрозділами і службовцями) і спрямована на досягнення цілей, визначених пунктом 1.2 цього Положення. 

 Система внутрішнього контролю - сукупність системи органів і напрямків внутрішнього контролю, що забезпечує дотримання порядку здійснення та досягнення цілей, встановлених законодавством Російської Федерації, цим Положенням, установчими та внутрішніми документами кредитної організації. 

 Система органів внутрішнього контролю - певна установчими та внутрішніми документами кредитної організації сукупність органів управління, а також підрозділів і службовців (відповідальних працівників), що виконують функції в рамках системи внутрішнього контролю. 

 Внутрішній контроль здійснюється з метою забезпечення: 

 Ефективності та результативності фінансово-господарської діяльності при здійсненні банківських операцій та інших угод, ефективності управління активами і пасивами, включаючи забезпечення збереження активів, управління банківськими ризиками, під яким розуміється: 

 виявлення, вимірювання і визначення прийнятного рівня банківських ризиків, притаманних банківській діяльності типових можливостей понесення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання пов'язаних із внутрішніми та (або) зовнішніми чинниками діяльності кредитної організації несприятливих подій; 

 постійне спостереження за банківськими ризиками; 

 вживання заходів з підтримання на не загрожує фінансової стійкості кредитної організації та інтересам її кредиторів і вкладників рівні банківських ризиків. 

 Внутрішній контроль, крім іншого, стежить за дотримання нормативних правових актів, стандартів саморегулівних організацій (для професійних учасників ринку цінних паперів), установчих та внутрішніх документів кредитної організації. Він стежить також і потім, щоб співробітники кредитної організації не втягувалися у протиправну діяльність. 

 Служба внутрішнього контролю кредитної організації створюється для здійснення внутрішнього контролю та сприяння органам управління кредитної організації в забезпеченні ефективного функціонування кредитної організації. 

 У Положенні регламентуються також ті питання, які повинні бути закріплені у внутрішньому документі, що регулює діяльність служби внутрішнього контролю. 

 * (338) У Статті 292 "Витрати на формування резервів банків", НК РФ сказано: 

 "1. З метою цієї глави банки вправі, крім резервів по сумнівних боргах, передбачених статтею 266 цього Кодексу, створювати резерв на можливі втрати по позиках по позичкової і прирівняної до неї заборгованості (включаючи заборгованість за міжбанківськими кредитами і депозитами (далі - резерви на можливі втрати з позик) в порядку, передбаченому цією статтею. 

 Суми відрахувань в резерви на можливі втрати по позиках, сформовані в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації відповідно до Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)", визнаються витратою з урахуванням обмежень, передбачених цією статтею. 

 При визначенні податкової бази не враховуються витрати у вигляді відрахувань в резерви на можливі втрати по позиках, сформовані банками під заборгованість, относимую до стандартної, в порядку, що встановлюється Центральним банком Російської Федерації, а також в резерви на можливі втрати по позиках, сформовані під векселі, за винятком врахованих банками векселів третіх осіб, за якими винесено протест у неплатежі. 

 2. Суми відрахувань у резерв на можливі втрати по позиках, сформовані з урахуванням положень пункту 1 цієї статті включаються до складу позареалізаційних витрат протягом звітного (податкового) періоду. 

 3. Суми резервів на можливі втрати по позиках, віднесені на витрати банку і не повністю використані банком у звітному (податковому) періоді на покриття збитків за безнадійної заборгованості за позиками та заборгованості, прирівняна до позичкової, можуть бути перенесені на наступний звітний (податковий) період. При цьому сума новостворюваного резерву має бути скоригована на суму залишків резерву попереднього звітного (податкового) періоду. У разі якщо сума новостворюваного у звітному (податковому) періоді резерву менше, ніж сума залишку резерву попереднього звітного (податкового) періоду, різниця підлягає включенню до складу позареалізаційних доходів банку в останній день звітного (податкового) періоду. У разі якщо сума новостворюваного резерву більше, ніж сума залишку резерву попереднього звітного (податкового) періоду, різниця підлягає включенню у позареалізаційні витрати банків в останній день звітного (податкового) періоду ". 

 * (339) Див: Вказівка ??Банку Росії від 7 серпня 2003 р. N 1318-У "Про формування та розмірі резерву під операції кредитних організацій з резидентами офшорних зон" (із змінами та доповненнями). 

 * (340) Далі про відкриття веденні і закриття банківських рахунків буде сказано докладніше. 

 * (341) У зв'язку з прийняттям цієї Інструкції, не застосовуються Інструкція Держбанку СРСР N 28. 

 * (342) У зв'язку з прийняттям цієї Інструкції, не застосовуються Інструкція Держбанку СРСР N 28. 

 * (343) Див: Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 1999 р., N 7, в журналі "Експрес-Закон", серпень 1999 р., N 29. 

 * (344) Див: Положення Банку Росії 2002 р. N 207-П "Про порядок подання кредитними організаціями в уповноважений орган відомостей, передбачених Федеральним законом" Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму "(з ізм. та доп.). 

 * (345) Без розпорядження клієнта списання може бути передбачено законом. Так, НК РФ в ст. 46 передбачає "Стягнення податку, збору, а також пені за рахунок грошових коштів, що знаходяться на рахунках платника податків (платника зборів) - організації або податкового агента - організації в банках": 

 1. У разі несплати або неповної сплати податку у встановлений термін обов'язок по сплаті податку виконується примусово шляхом звернення стягнення на грошові кошти платника податків або податкового агента на рахунках у банках. 

 2. Стягнення податку проводиться за рішенням податкового органу (далі - рішення про стягнення) шляхом направлення в банк, в якому відкриті рахунки платника податків або податкового агента, інкасового доручення (розпорядження) на списання і перерахування у відповідні бюджети (позабюджетні фонди) необхідних грошових коштів з рахунків платника податків або податкового агента. 

 3. Рішення про стягнення приймається після закінчення терміну, встановленого для виконання обов'язків по сплаті податку, але не пізніше 60 днів після закінчення терміну виконання вимоги про сплату податку. Рішення про стягнення, прийняте після закінчення зазначеного терміну, вважається недійсним і виконанню не підлягає. У цьому випадку податковий орган може звернутися до суду з позовом про стягнення з платника податків або податкового агента належної до сплати суми податку. 

 Рішення про стягнення доводиться до відома платника податків (податкового агента) у термін не пізніше 5 днів після винесення рішення про стягнення необхідних грошових коштів. 

 4. Інкасове доручення (розпорядження) на перерахування податку до відповідного бюджету і (або) позабюджетний фонд направляється в банк, де відкриті рахунки платника податків, платника зборів або податкового агента, і підлягає безумовному виконанню банком у черговості, встановленої цивільним законодавством Російської Федерації. 

 5. Інкасове доручення (розпорядження) податкового органу на перерахування податку повинно містити вказівку на ті рахунки платника податків або податкового агента, з яких має бути здійснене перерахування податку, та суму, що підлягає перерахуванню. 

 Стягнення податку може проводитися з рублевих розрахункових (поточних) і (або) валютних рахунків платника податків або податкового агента, за винятком позичкових і бюджетних рахунків. 

 Стягнення податку з валютних рахунків платника податків або податкового агента здійснюється в сумі, еквівалентній сумі платежу в рублях за курсом Центрального банку Російської Федерації на дату продажу валюти. При стягненні коштів, що знаходяться на валютних рахунках, керівник (його заступник) податкового органу одночасно з інкасовим дорученням направляє доручення банку на продаж не пізніше наступного дня валюти платника податків або податкового агента. 

 Не проводиться стягнення податку з депозитного рахунку платника податків або податкового агента, якщо не закінчився термін дії депозитного договору. При наявності вказаного договору податковий орган має право дати банку доручення (розпорядження) на перерахування після закінчення терміну дії депозитного договору грошових коштів з депозитного рахунку на розрахунковий (поточний) рахунок платника податків або податкового агента, якщо до цього часу не буде виконано спрямоване в цей банк доручення ( розпорядження) податкового органу на перерахування податку. 

 6. Інкасове доручення (розпорядження) податкового органу на перерахування податку виповнюється банком не пізніше одного операційного дня, наступного за днем ??отримання ним зазначеного доручення (розпорядження), якщо стягнення податку здійснюється з рублевих рахунків, і не пізніше двох операційних днів, якщо стягнення податку здійснюється з валютних рахунків, оскільки це не порушує порядку черговості платежів, встановлених цивільним законодавством Російської Федерації. 

 При недостатності або відсутності грошових коштів на рахунках платника податків або податкового агента в день отримання банком доручення (розпорядження) податкового органу на перерахування податку доручення виконується у міру надходження грошових коштів на ці рахунки не пізніше одного операційного дня з дня, наступного за днем ??кожного такого надходження на рублеві рахунки, і не пізніше двох операційних днів з дня, наступного за днем ??кожного такого надходження на валютні рахунки, оскільки це не порушує порядок черговості платежів, встановлений цивільним законодавством Російської Федерації. 

 7. При недостатності або відсутності грошових коштів на рахунках платника податків або податкового агента або відсутності інформації про рахунки платника податків і податкового агента податковий орган має право стягнути податок за рахунок іншого майна платника податків або податкового агента відповідно до статті 47 цього Кодексу. 

 8. При стягненні податку податковим органом може бути застосоване в порядку і на умовах, які встановлені статтею 76 цього Кодексу, зупинення операцій по рахунках платника податків або податкового агента в банках. 

 9. Положення цієї статті застосовуються також при стягненні пені за несвоєчасну сплату податку та збору. 

 10. Положення цієї статті застосовуються також при стягненні збору. 

 * (346) Про списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, без розпорядження клієнта див. лист Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 1 жовтня 1996 р. N 8 "Про порядок стягнення кредитором визнаних боржником сум, коли претензійний порядок передбачено договором", см. лист Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 25 липня 1996 р. N 6. 

 * (347) Див: Інформаційний лист Вищого Арбітражного Суду РФ від 25 липня 1996 р. N 6 "Про результати розгляду Президією Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації окремих питань судової практики" / / Систематизований збірник у двох частинах "Інформаційні листи Президії Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації "(частина II) (спеціальний додаток до N 11, листопад 2003 р. Вісника Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації). 

 * (348) Про черговість списання грошових коштів з рахунку бюджету та особових рахунків одержувачів бюджетних коштів див. статтю 255 Бюджетного кодексу РФ. 

 * (349) Див: Федеральний закон від 21 липня 1997 р. "Про виконавче провадження" (із змінами). 

 * (350) Див: Лист Банку Росії від 19 вересня 2001 р. N 08-17/3474 "Про порядок приймання і виконання банками виконавчих документів" / / "Бізнес і банки", листопад 2001 р., N 45. 

 * (351) Див: Там же. 

 * (352) Див: Положення Банку Росії від 26 березня 2003 р. N 221-П "Про порядок приймання і виконання кредитними організаціями, підрозділами розрахункової мережі Банку Росії виконавчих документів, що пред'являються стягувачами - фізичними особами". 

 * (353) Див: Про порядок встановлення кореспондентських відносин з банками-нерезидентами, зареєстрованими на територіях офшорних зон іноземних держав, см. також Вказівка ??Банку Росії від 7 серпня 2003 р. N 1317-У; Про рахунки резидентів в банках за межами території РФ див. Федеральний закон від 10 грудня 2003 р. "Про валютне регулювання та валютний контроль". 

 * (354) Деякі питання застосування цього пункту статті 859 ГК РФ, см. Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку ". 

 * (355) Про правомірність закриття рахунку клієнту при наявності рішення про призупинення операцій за цим рахунком див. Лист Банку Росії від 22 жовтня 2002 р. N 31-1-5/2181 "Про правомірність закриття рахунку клієнту при наявності рішення про призупинення операцій по цим рахунком "/ / Бізнес і банки, січень 2003 р., N 1-2. У цьому Листі Юридичний департамент, у відповідь на запит повідомляє наступне. Згідно ст. 859 Цивільного кодексу Російської Федерації договір банківського рахунку розривається в день подання клієнтом заяви про розірвання договору банківського рахунку або в інший зазначений клієнтом день. Разом з тим згідно зі ст. 76 Податкового кодексу Російської Федерації банк не може виключити з бухгалтерського обліку рахунок клієнта при наявності рішень податкового органу про припинення операцій по даному рахунку. Таким чином, вважаємо, що банк зобов'язаний виконати вимоги клієнта про розірвання договору банківського рахунку, однак кошти не можуть бути перераховані за вказівкою клієнта до скасування рішення податковим органом про зупинення операцій по даному рахунку. 

 * (356) Норма пункту 1.1 статті 859 поширюються на відносини, що виникли з договорів банківського рахунку, укладених до набрання чинності Федерального закону від 18.07.2005 N 89-ФЗ. 

 * (357) Деякі питання застосування цього пункту статті 859 ГК РФ, см. Постанова Пленуму ВАС РФ від 19.04.1999 N 5 "Про деякі питання практики розгляду спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням спорів, пов'язаних з укладенням, виконанням та розірванням договорів банківського рахунку ". 

 * (358) У зв'язку з прийняттям цієї Інструкції, не застосовуються Інструкція Держбанку СРСР N 28. 

 * (359) Про ідентифікацію кредитними організаціями осіб, що знаходяться у них на обслуговуванні (клієнтів), та вигодонабувачів при здійсненні банківських операцій та інших угод див. Положення Банку Росії від 19.08.2004 N 262-П "Про ідентифікацію кредитними організаціями клієнтів і вигодонабувачів в метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму "(в ред. Вказівки Банку Росії від 14.09.2006 N 1721-У). 

 * (360) Про ідентифікацію особи при купівлі-продажу іноземної валюти див. інструкцію Банку Росії від 28 квітня 2004 р. N 113-І "Про порядок відкриття, закриття, організації роботи обмінних пунктів і порядок здійснення уповноваженими банками окремих видів банківських операцій та інших угод з готівковою іноземною валютою і валютою Російської Федерації, чеками (в тому числі дорожніми чеками), номінальна вартість яких зазначена в іноземній валюті, за участю фізичних осіб ", а також Положення Банку Росії від 19 серпня 2004 р. N 262-П. 

 * (361) Про відмову в задоволенні заяви про оскарження пункту 2.1 див. рішення Верховного Суду РФ від 24.05.2005 N ГКПІ05-342. 

 Ухвалою Верховного Суду РФ від 19.07.2005 N КАС05-322 це рішення залишено без зміни. 

 * (362) Про відмову в задоволенні заяви про оскарження пункту 2.1 див. рішення Верховного Суду РФ від 24.05.2005 N ГКПІ05-342. 

 Ухвалою Верховного Суду РФ від 19.07.2005 N КАС05-322 це рішення залишено без зміни. 

 * (363) Тимчасове Положення Банку Росії від 10 лютого 1998 р. N 17-П "Про порядок прийому до виконання доручень власників рахунків, підписаних аналогами власноручного підпису, при проведенні безготівкових розрахунків кредитними організаціями". 

 Див, також: Федеральний закон від 10.01.2002 р. "Про електронний цифровий підпис". 

 * (364) Овердрафт - це виконання кредитної організацією доручення перерахувати гроші з рахунку або видати готівку в певному розмірі в умовах, коли потрібна сума грошей на рахунку відсутня. У цьому випадку рахунок кредитується, але тільки якщо таку умову передбачено в договорі банківського рахунку. 

 * (365) Про безготівкові розрахунки див. Положення Банку Росії від 3 жовтня 2002 р. N 2-П "Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації" (із змінами); Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами див. Положення Банку Росії від 1 квітня 2003 р. N 222-П "Про порядок здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації". 

 * (366) Текст керівництва офіційно не опублікований. 

 * (367) Див: Єфімова Л.Г. Банківські угоди. - М., 2000. 

 * (368) Див: Новосьолова Л.А. Глава 12 в кн.: Банківське право Російської Федерації. Особлива частина. - М.: МАУП, 2002. - Том 2. 

 * (369) Див: Проблеми платіжних відносин / / Гроші і кредит, 27.09.2000. 

 * (370) Див: "Вісник Банку Росії" від 25 березня 1998 р., N 20, Бізнес і банки ", N 15, квітень 1998 р. (Вказівкою Банку Росії від 11 квітня 2000 р. N 774-У даний Положення викладено в новій редакції). 

 * (371) Див: Лист Банку Росії від 2 червня 1998 р. N 122-Т "Про перелік договірних умов про обмін електронними документами". Див, також: Положення Банку Росії від 23 червня 1998 р. N 36-П "Про міжрегіональних електронних розрахунках, що здійснюються через розрахункову мережу Банку Росії" (в ред. Вказівок Банку Росії від 11.04.2000 N 775-У, від 25.09. 2000 N 830-У, від 13.12.2001 N 1067-У). 

 Див, також: Положення Банку Росії від 20 лютого 1998 р. N 18-П "Про многорейсовой обробці платежів в Московському регіоні" (в ред. Вказівки Банку Росії від 11.06.2002 N 1160-У). 

 * (372) Див: Додаток N 1 до Положення. 

 * (373) Про порядок отримання в органах внутрішніх справ у тимчасове користування окремих типів і моделей бойової ручної стрілецької зброї і патронів до нього Центральним банком РФ (у тому числі Російським об'єднанням інкасації), див Правила, затверджені постановою Уряду РФ від 22 квітня 1997 р. N 460. 

 * (374) Про методичні рекомендації з перевірки касової роботи кредитної організації див. лист Банку Росії від 23 грудня 1997 року N 52-Т. 

 * (375) Див: Вишневський А.А. Банківське право Англії. М.: Статут, 2001. 

 * (376) Єфімова Л.Г. Банківська гарантія і договір / / Господарство право, N 2000, N 10. С. 53-55. 

 * (377) Див: Шмиттгофф К.М. Експорт: право і практика міжнародної торгівлі. М., 1993. С. 225-230. 

 * (378) Див: Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних із застосуванням норм ЦК РФ про банківську гарантію (додаток до інформаційного листа Вищого Арбітражного Суду РФ від 15 січня 1998 р. N 27) / / Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 1998 р ., N 3. 

 * (379) Термін "кредитна установа" неточний, оскільки у Федеральному законі "Про банки і банківську діяльність", передбачається, що кредитна організація - це господарське товариство. 

 * (380) Див: П. ??1.2 Положення Банку Росії від 21 вересня 2001 р. N 153-П "Про особливості пруденційного регулювання діяльності небанківських кредитних організацій, що здійснюють депозитні і кредитні операції". 

 * (381) Окремі винятки з цього правила передбачені ст. 48-49 Федерального закону "Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)". 

 * (382) Завдання та функції територіальних установ Банку Росії визначаються Положенням про територіальні установах Банку Росії. 

 * (383) Див: Інформаційний лист Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 15 січня 1998 р. N 27 "Огляд практики вирішення спорів, пов'язаних із застосуванням норм Цивільного кодексу Російської Федерації про банківську гарантію" / / Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 1998 р., N 3. 

 * (384) Про деякі питання застосування статті 174 ЦК РФ при реалізації органами юридичних осіб повноважень на вчинення правочинів див. постанову Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 14 травня 1998 р. N 9. 

 * (385) Див: Аванесова Г. Про банківської гарантії / / Господарство право, 1997, N 7. 

 * (386) Відповідно до інформаційного листа Президії Вищого Арбітражного Суду РФ від 9 червня 2000 р. N 54 визнання судом недійсною реєстрації юридичної особи само по собі не є підставою для того, щоб вважати нікчемними угоди цієї юридичної особи, вчинені до визнання його реєстрації недійсною. 

 * (387) Аванесова Г. Там же. 

 * (388) Див: Аванесова Г. Указ. стаття. 

 * (389) Див: Там же. 

 * (390) Див: Вісник ВАС РФ, 1998 р., N 3. 

 * (391) Див: Лист Банку Росії від 4 січня 2003 р. N 17-44/1 "Про переклади грошових коштів за дорученням фізичних осіб без відкриття банківських рахунків"; Журнал "Нормативні акти для бухгалтера" від 6 лютого 2003 N 3. 

 * (392) Див: Лист Банку Росії від 5 вересня 2003 р. N 31-1-2/1864 "Про можливість здійснення операційними касами поза касового вузла кредитної організації прийому платежів фізичних осіб без відкриття банківських рахунків" / / "Бізнес і банки ", листопад 2003 р., N 48; Журнал" Щотижневий бюлетень законодавчих та відомчих актів ", січень 2004 р., N 1 

 * (393) Див: Вказівка ??від 30 березня 2004 р. N 1412-У "Про встановлення суми переказу фізичною особою - резидентом з Російської Федерації без відкриття банківських рахунків". 

 * (394) Зокрема, монографія Л.Г. Ефимовой називається "Банківські операції". 

 * (395) Див: Вісник ВАС РФ, 1997, N 3, С. 59; Дивіться, також: Постанова Пленуму Вищого Арбітражного Суду РФ від 14 травня 1998 р. N 9 "Про деякі питання застосування статті 174 Цивільного кодексу Російської Федерації при реалізації органами юридичних осіб повноважень на вчинення правочинів "/ / Вісник ВАС РФ, 1998 р., N 7; спеціальний додаток до" Вісника Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації ", 2001 р., N 1. 

 У статті 174 ЦК РФ сказано: "Якщо повноваження особи на здійснення угоди обмежені договором або повноваження органу юридичної особи - її установчими документами в порівнянні з тим, як вони визначені в дорученні, у законі або як вони можуть вважатися очевидними з обстановки, в якій відбувається угода, і при її здійсненні така особа або орган вийшли за межі цих обмежень, угода може бути визнана судом недійсною за позовом особи, в інтересах якої встановлено обмеження, лише у випадках, коли буде доведено, що інша сторона в угоді знала або свідомо повинна була знати про зазначені обмеження ". 

 * (396) Вісник Вищого Арбітражного Суду Російської Федерації, 2000 р., N 12 2001 р., N 4. 

 * (397) Див також визначення СК Верховного Суду РФ від 27 січня 1998 

 « Попередня
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "Примітки"
  1.  7. Звітність приватних нотаріусів
      За результатами своєї діяльності приватні нотаріуси подають такі форми звітності: державну статистичну звітність "Звіт про роботу державних та приватних нотаріусів" (№ 1-нотаріат), форма якої затверджена Наказом Державного комітету статистики України № 377 від 16.11.99 р. Приватні нотаріуси подають цю форму Головному управлінню юстиції Мін'юсту в Автономній Республіці Крим,
  2.  ОБОВ'ЯЗКИ НАРЯДІВ МІЛІЦІЇ НА ЗАЛІЗНИЧНОМУ, водного і повітряного транспорту
      Патрульно-постові наряди, які несуть службу на об'єктах транспорту, повинні знати розташування ділянки залізниці, басейну, аеропорту, вокзалу, порту, дислокацію найближчих нарядів і схему зв'язку з ними, правила перевезення пасажирів і види проїзних документів, основні посадові обов'язки працівників транспорту, а також особливості здійснення правопорушень на об'єктах транспорту, прийоми
  3.  Звільнення неповнолітнього від кримінальної відповідальності у зв'язку з його вікової неосудністю і припинення кримінальної справи.
      примітки ст.ст. 204, 291 КК РФ) і щодо суб'єкта, до якого вони можуть бути застосовані. До останніх відносяться норми, що регламентують звільнення від кримінальної відповідальності неповнолітніх, у тому числі ст. 20.3 КК РФ. Нею передбачені нову підставу такого звільнення (вікова неосудність), яке відсутнє в старому КК РРФСР (1960 р.). Незважаючи на те, що КК РФ 1996 р.
  4.  § 6. Спеціальний суб'єкт (виконавець) злочину
      примітці до ст. 285 КК. По-друге, ознаки, що характеризують виконавця злочину, можуть бути передбачені в частинах або пунктах статті Особливої ??частини. У цьому випадку вони впливають на кваліфікацію скоєного. Так, контрабанда, вчинена посадовою особою, кваліфікується за ч. 3 ст. 188 КК. По-третє, якщо додаткові ознаки суб'єкта не передбачені в статтях Особливої ??частини, вони можуть
  5.  § 2. Поняття та ознаки множинності
      Під множинністю злочинів слід розуміти збіг в діях одного суб'єкта кримінального права кількох злочинів. Необхідно виділити її обов'язкові, конструктивні ознаки. 1. Об'єднуючий початок множинності злочинів - суб'єкт, особа, яка вчинила ці злочинні діяння. Одне і те ж особа вчиняє не одне, а кілька злочинів. Ці злочини можуть збігатися або
  6.  § 3. Неодноразовість злочинів
      примітка до ст. 158 КК (крадіжка), в якому зазначається, що "неодноразовим у статтях 158-166 цього Кодексу визнається вчинення злочину, якщо йому передувало вчинення одного або більше злочинів, передбачених цими статтями, а також статтями 209, 221, 226, 229 цього Кодексу" . У відповідності з даним роз'ясненням будь-які два розкрадання незалежно від форми, виду і предмета
  7.  Про. Кримінальна відповідальність за порушення авторських прав
      примітці 2 до ст. 158 КК РФ, де стосовно до злочинів проти власності великим розміром вважається вартість майна, у 500 разів перевищує мінімальний розмір оплати праці, встановлений законодавством на момент вчинення злочину. На практиці саме ця цифра і прийнята в якості орієнтира при оцінці великого збитку, заподіяного порушенням авторських та суміжних прав.
  8.  Стаття 11. Реєстр акціонерів товариства
      11.1. Суспільство доручає збереження і ведення реєстру акціонерів спеціалізованому реєстратору, який є його держателем. Примітка. У статуті товариства з кількістю акціонерів власників звичайних акцій включно 500, повинна бути зроблена інша запис: 11.1. Товариство забезпечує ведення і зберігання реєстру акціонерів, є його держателем. 11.2. Особа, зареєстрована в
  9.  1. Поняття і види особистих немайнових прав автора
      примітками, передмовою і післямовою, дозволяти переклад, переробку, аранжування або іншу переробку твору. Редакторська та інша правка допускається тільки за згодою автора. Закон не перераховує можливі відхилення по чиїй-небудь волі від істоти і форми твору, оскільки він захищає автора від якого спотворення твору. Разом з тим абз. 5 п. 1 ст. 15 ЗоАП говорить про захист
  10.  2.6.4. Джерела найму
      Таблиця 2.3. - Джерела найму, використовувані відділами кадрів, і їх ефективність,% Джерело кабінетно-БЮРОКРАТИЧНИЙ-промисло-ність і об-торгівля про-Фесс-управ ня ська слуговування Онал-но-техні-чна Довідники-списки шукають роботу 92 (20) 94 (5) 74 (17) 68 (67) 65 (7) Люди, які випадково зайшли в пошуках роботи 87 (24) 92 (37) 46 (5) 46 (7) 40 (2) Оголошення в
  11.  Порядок проведення атестації.
      Нижче наводяться послідовність дій і основні моменти цієї процедури: Проведенню атестації передує підготовча робота, организуемая керівником кадрової служби, який: розробляє критерії та показники оцінки за категоріями посад; готує необхідну кількість бланків Доповіді-оцінки діяльності працівника; знайомить атестуються з інструкцією щодо заповнення
  12.  3. Атестація
      Атестація проводиться в першому місяці кварталу, наступного за звітним, з 10 по 25 число. Для працівників, які не мають можливості здачі атестації у вказаний період з поважної причини (відпустка, хвороба тощо), представником атестаційної комісії призначається додатковий день здачі в першій декаді другого місяця кварталу, наступного за звітним. Для проведення атестації створюється
  13.  Відповідальність
      Усі працівники та керівництво підприємства несуть відповідальність за невиконання або належне виконання вимог цього положення згідно з прийнятим на підприємстві порядком.? Підготував: Начальник відділу кадрів / П.І.Б. Погоджено: Додаток 1 Залікова відомість по розділу, всього занять № п / п П.І.Б. Залік по темі / Відвідування занять Залік по темі / Відвідування занять Залік з
  14.  ЛЕКЦІЯ 4.Політіческая і правових вчень ЄВРОПЕЙСЬКОГО СЕРЕДНЬОВІЧЧЯ
      примітки Н.Б.
  15.  1.3.1. Види безробіття та міграція
      Під безробіттям звичайно розуміється невідповідність на ринку праці, коли пропозиція праці перевищує попит, причому це невідповідність може бути як в кількісному, так і в якісному відношенні. Безробіття необхідно розглядати з різних точок зору, з'ясовуючи найбільш важливі поняття, її характеризують. З цих позицій її вивчення здійснюється в наступному порядку: статус безробітного;
  16.  І. С. Розумовський "ПРОСВЕЩЕНИЕ" І "ОСВІЧЕНІСТЬ" У І. В. Киреєвського
      примітці № 6), а також у кн. Е. Мюллера. Мюллер, кажучи про світогляд Киреєвського, як воно склалося до часу видання "Європейця", між іншим, зазначає: "Als Quelle seines historisch-pnnzipicllen Europakonzepts nennt Kireevskij selbst, neben Savigny und Thierry," die tiefsinnige Zusammenschau "Guisots, des Fuhrers der sogennanten philosophischen Richlung der franzosischen
  17.  § 4. Поняття і види систематизації
      приміток, довідкових відомостей), а також створення редакцій документів при їх зміні. Інкорпорація довідкової системи може бути проведена за запитом користувача з використанням таких підстав, як: тематика, вид документа, дата прийняття, ключові слова та інші. Кодифікація - це вид систематизації, здійснюваний законодавчими органами з метою впорядкування правових норм.
  18.  1.1. Історичні аспекти уніфікації права міжнародних комерційних контрактів
      примітка. Коментар М.Г. Розенберга "Контракт міжнародної купівлі-продажу. Сучасна практика укладання. Вирішення спорів" включений до інформаційного банку відповідно до публікації - М.: Видавництво "Книжковий світ", 2003 (видання четверте, перероблене і доповнене). Див: Розенберг М.Г. Договір міжнародної купівлі-продажу (Коментар до законодавства і практику вирішення