| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
§ 6. Зобов'язання при розрахунках по інкасо |
||
|
1. Поняття та види зобов'язань при розрахунках по інкасо
При розрахунках по інкасо банк-емітент зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за його рахунок дії щодо одержання від платника платежу або акцепту платежу. Для виконання доручення клієнта банк-емітент має право залучити інший банк (виконуючий банк) (п. 1 та п. 2 ст. 874 ЦК). Основна відмінність розрахунків по інкасо від інших раніше розглянутих форм безготівкових розрахунків (розрахунки платіжними дорученнями і розрахунки по акредитиву) полягає в тому, що в ролі особи, що дає доручення банку емітенту про вчинення відповідної банківської операції (що представляє розрахунковий документ), виступає не платник, а одержувач грошових коштів, а саме доручення банку полягає не в перерахуванні коштів, списаних з рахунку особи, яка дала доручення, або в здійсненні платежу, а, навпаки, в отриманні платежу від платника. Виходячи із суті дій, які повинні бути вчинені банками (банком-емітентом і виконуючим банком) при здійсненні інкасової операції, зазначену форму безготівкових розрахунків (розрахунки по інкасо) нерідко іменують дебетовим переказом коштів (на відміну від кредитового перекладу, який має місце, наприклад, при розрахунках платіжними дорученнями) (1). --- (1) Див, наприклад: Єфімова Л.Г. Банківські угоди: право і практика. С. 388; Кредитні організації в Росії: правовий аспект. С. 246 (автор розділу - Л.А. Новосьолова).
Учасниками розрахунків по інкасо є: - одержувач платежу (стягувач) - особа, яка дає банку-емітенту доручення здійснити за рахунок стягувача дії щодо одержання від платника платежу або акцепту платежу; - банк-емітент - банк, що обслуговує стягувача, яким останній доручає здійснити необхідні дії щодо одержання платежу або акцепту платежу; - виконуючий банк - банк (як правило, обслуговує платника), який притягається банком-емітентом для виконання доручення стягувача про платіж або акцепт платежу; - платник - особа, якій має бути пред'явлено вимогу про платіж або акцепт платежу на основі відповідного доручення одержувача платежу. Згідно п. 2 ст. 874 ГК порядок здійснення розрахунків по інкасо регулюється законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту. Прикладом спеціального регулювання розрахунків по інкасо на рівні закону може бути ст. 6 Федерального закону від 21 липня 1997 р. N 119-ФЗ "Про виконавче провадження" (1), згідно з якою виконавчий документ, в якому містяться вимоги судових актів і актів інших органів про стягнення грошових коштів, може бути направлений стягувачем у банк чи іншу кредитну організацію, якщо стягувач має відомості про наявні там рахунках боржника та про наявність на них грошових коштів. У цьому випадку банк або інша кредитна організація, що здійснюють обслуговування рахунків боржника, у триденний термін з дня отримання виконавчого документа від стягувача виконують містяться у виконавчому документі вимоги про стягнення грошових коштів або роблять відмітку про повне або часткове невиконання зазначених вимог у зв'язку з відсутністю на рахунках боржника грошових коштів, достатніх для задоволення вимог стягувача. --- (1) СЗ РФ. 1997. N 30. Ст. 3591; 2002. N 52 (ч. 1). Ст. 5132; 2003. N 2. Ст. 160; N 52 (ч. 1). Ст. 5038; N 50. Ст. 4847; 2004. N 10. Ст. 837; N 27. Ст. 2711; N 35. Ст. 3607; 2005. N 42. Ст. 4213; 2006. N 1. Ст. 8.
Розрахунки по інкасо регулюються також Положенням N 2-П (гл. 8 - 12) та Положенням N 222-П (гл. 5), яке визначає особливості застосування правил, що містяться в Положенні N 2 - П, до відносин, пов'язаних з розрахунками по інкасо з участю фізичних осіб. Всяка інкасова операція, здійснювана банками, включає в себе дві обов'язкові стадії: - представлення стягувачем банку-емітенту та прийняття останнім до виконання доручення про здійснення інкасової операції, а також відповідних розрахункових (платіжні вимоги, інкасові доручення) та інших необхідних документів; - пред'явлення вимоги про оплату або акцепт платежу до платника, отримання від останнього виконання і передачі виконаного одержувачу платежу (стягувачу). На першій стадії одержувач коштів (стягувач) пред'являє в обслуговуючий його банк (банк-емітент) відповідні розрахункові документи (платіжні вимоги та інкасові доручення) до рахунку платника (п. 8.3 Положення N 2-П) . Банк-емітент здійснює перевірку відповідності поданих документів встановленим формам бланків, повноту заповнення всіх передбачених реквізитів, відповідність підписів та печатки отримувача коштів (стягувача) зразків, зазначеним у картці зі зразками підписів і відбитка печатки власника рахунку, а також ідентичність всіх примірників розрахункових документів. У разі подання стягувачем інкасових доручень з доданими до них виконавчими документами банк-емітент зобов'язаний перевірити відповідність реквізитів розрахункових документів реквізитам виконавчого документа. По її завершенні на всіх примірниках прийнятих розрахункових документів проставляється штамп банку-емітента, дата прийому та підпис відповідального виконавця банку. Пропущені документи виключаються з реєстру розрахункових документів, переданих на інкасо, і повертаються стягувачу. Прийнявши на інкасо розрахункові документи, банк-емітент тим самим приймає на себе і зобов'язання доставити їх за призначенням. Точніше, зазначене зобов'язання становить один з елементів змісту договірного зобов'язання банку, що випливає з договору банківського рахунку, укладеного між банком і стягувачем (власником рахунку). Саме в цьому договорі визначаються порядок та строки відшкодування банку витрат з доставки розрахункових документів, прийнятих на інкасо (п. 8.6 Положення N 2-П). Друга стадія інкасової операції починається з моменту надходження розрахункових документів у виконуючий банк. Вони реєструються в журналі банку, який здійснює контроль повноти і правильності заповнення реквізитів платіжних вимог і інкасових доручень, а також перевіряє наявність на всіх примірниках розрахункових документів штампа та підпису відповідального виконавця банку-емітента. Розрахункові документи, оформлені з порушенням вимог, встановлених Положенням N 2-П, підлягають поверненню, про що робиться запис у реєстраційному журналі виконуючого банку. Розрахункові документи, що відповідають зазначеним вимогам, повинні бути пред'явлені виконуючим банком до платежу (акцепту платежу). У разі недостатності коштів на рахунку платника і при відсутності в договорі банківського рахунку умови про оплату розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів платіжні вимоги та інкасові доручення (у відповідних випадках - з доданими виконавчими документами) поміщаються виконуючим банком у картотеку по позабалансовому рахунку N 90902 "Розрахункові документи, не сплачені в строк". Виконуючий банк зобов'язаний сповістити банк-емітент про приміщення розрахункових документів у картотеку, а останній доводить цю інформацію до свого клієнта-одержувача грошових коштів (стягувача). У цьому випадку оплата розрахункових документів здійснюється в міру надходження грошових коштів на рахунок платника в порядку черговості, встановленої ст. 855 ГК. Залежно від виду розрахункового документа та порядку одержання платежу від платника можна виділити два види розрахунків по інкасо: - розрахунки платіжними вимогами, який в свою чергу включає в себе два різновиди розрахунків: розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними з акцептом платника, і розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними без акцепту платника; - розрахунки інкасовими дорученнями, серед яких можна виділити такі різновиди зазначених розрахунків, як безперечний порядок стягнення грошових коштів у випадках, передбачених законом або договором, і безспірне стягнення грошових коштів за виконавчими документами.
2. Правова природа розрахунків по інкасо
У сучасній літературі поширена думка про те, що розрахунки по інкасо являють собою ряд різних угод: договорів доручення, передоручення, інкасування грошових коштів, а також односторонніх угод (акцепту, списання коштів з рахунку і т. --- (1) Див: Єфімова Л.Г. Банківські угоди: право і практика. С. 436 - 438; Кредитні організації в Росії: правовий аспект. С. 249 - 250 (автор розділу - Л.А. Новосьолова).
При цьому банк-емітент виконує своє зобов'язання з договору банківського рахунку або безпосередньо (наприклад, в ситуації, коли він є банком, що обслуговує платника), або покладає його виконання на третю особу - виконуючий банк (п . 1 ст. 313 ЦК). Останній в силу договору банківського рахунку з платником несе обов'язок по списанню грошових коштів з його рахунку на підставі платіжних вимог і інкасових доручень, у тому числі (у випадках, встановлених законом) без його розпорядження (ст. 854 ЦК). При цьому він не має жодних договірних відносин з одержувачем коштів і не є його представником. Такий підхід повністю узгоджується і з встановленою законодавцем схемою відповідальності за невиконання або неналежне виконання платіжних вимог (інкасових доручень), коли за загальним правилом така відповідальність покладається на банк-емітент, але у виняткових випадках, якщо невиконання або неналежне виконання доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій виконуючим банком, допускається покладення відповідальності перед клієнтом-одержувачем коштів на виконуючий банк. Адже згідно зі ст. 403 ЦК боржник (банк-емітент) відповідає за невиконання або неналежне виконання зобов'язання третіми особами, на яких було покладено виконання, якщо законом не встановлено, що відповідальність несе є безпосереднім виконавцем третя особа (виконуючий банк).
3. Зобов'язання за розрахунками платіжними вимогами
Розрахунки платіжними вимогами застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених законом або договором. Вони можуть здійснюватися з попереднім акцептом або без акцепту платника. Платіжна вимога є розрахунковий документ, що містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника за відповідним договірного зобов'язання (платника) про сплату певної грошової суми, що пред'являється через обслуговуючі їх банки. Воно складається на спеціальному бланку (додаток 9 до Положення N 2-П) і повинно містити (крім загальних реквізитів всякого розрахункового документа) вказівки на умова оплати; дату посилання (вручення) платнику передбачених договором документів; реквізити, які стосуються виконання основного договору одержувачем коштів (найменування товару (виконаних робіт, наданих послуг), номер і дату договору, номери документів, що підтверджують поставку товару (виконання робіт, надання послуг), дату поставки товару (виконання робіт, надання послуг) , спосіб поставки товару та ін.), а також строк для акцепту (при розрахунках платіжними вимогами, оплачуваними з акцептом платника), який визначається сторонами за основним договором тривалістю не менше п'яти днів (п. 9.6 Положення N 2-П). В останньому випадку один з примірників платіжної вимоги передається виконуючим банком платнику для його акцепту не пізніше наступного робочого дня з дня надходження платіжної вимоги у виконуючий банк в порядку, що визначається укладеного між ними договором банківського рахунку. До отримання акцепту платника, відмови від акцепту (повного або часткового) або закінчення терміну акцепту платіжні вимоги поміщаються виконуючим банком у картотеку розрахункових документів, які очікують акцепту для оплати. Платник протягом терміну, встановленого для акцепту, повинен представити в банк складене за спеціальною формою (додаток 24 до Положення N 2-П) заяву про акцепт або про відмову від акцепту з підстав, передбачених в основному договорі, з обов'язковим посиланням на номер, дату договору та зазначенням мотивів відмови в акцепті. Відповідальний виконавець банку повинен перевірити правильність і повноту оформлення платником заяви про акцепт (відмову від акцепту). За договором банківського рахунку платник може надати виконуючому банку право оплачувати платіжні вимоги, пред'явлені до його рахунку, при неотриманні від платника документа про акцепт або відмову від акцепту платіжної вимоги протягом терміну, встановленого для акцепту. Акцептовані платіжні вимога не пізніше робочого дня, наступного за днем прийому заяви, списується меморіальним ордером виконуючого банку з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, які очікують акцепту для оплати, і оплачується з рахунку платника. При повній відмові від акцепту платіжна вимога не пізніше робочого дня, наступного за днем прийому виконуючим банком заяви платника про відмову від акцепту, підлягає поверненню до банку-емітента разом з примірником заяви платника для подальшого повернення одержувачу коштів. У разі часткової відмови від акцепту платіжна вимога списується в повній сумі з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, які очікують акцепту для оплати, і оплачується в сумі, акцептованою платником. Один з примірників заяви платника про часткову відмову від акцепту направляється в банк-емітент для передачі одержувачу коштів. Якщо ж протягом строку, встановленого для акцепту, заява платника про акцепт платіжного вимоги (відмову від акцепту) виконуючим банком не отримано, платіжна вимога на наступний робочий день після закінчення строку для акцепту списується меморіальним ордером з позабалансового рахунку обліку сум розрахункових документів, які очікують акцепту для оплати, і повертається в банк-емітент з відміткою виконуючого банку про неотримання згоди на акцепт. Розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними без акцепту платника, застосовуються в тих випадках, коли можливість безакцептного списання коштів з рахунку платника за поставлені товари, виконані роботи або надані послуги передбачена законом або договором. Особливість оформлення платіжної вимоги на безакцептне списання грошових коштів з рахунку платника, коли така можливість допускається законом, полягає в тому, що в розділі цього розрахункового документа про умови оплати має бути зазначено, що платіж здійснюється без акцепту платника з обов'язковим посиланням на закон (його номер , дату прийняття, відповідну статтю), на підставі якого здійснюється безакцептне списання грошових коштів, а в розділі про призначення платежу в необхідних випадках вказуються показання вимірювальних приладів і діючі тарифи, на підставі яких проводяться розрахунки. Безакцептне списання грошових коштів у випадках, передбачених основним договором, здійснюється виконуючим банком за наявності в договорі банківського рахунку, укладеному між цим банком і платником (власником рахунку), умови про безакцептне списання грошових коштів або коли відповідне умова передбачена додатковою угодою до договору банківського рахунку. У цьому випадку платник (власник рахунку) повинен надати обслуговуючому банку відомості про кредиторі (одержувача коштів), який має право виставляти платіжні вимоги на списання грошових коштів у безакцептному порядку, а також про основному договорі (дата, номер, пункт тексту договору, що передбачає право безакцептного списання) і товарах, роботах, послугах, за які можуть проводитися розрахунки платіжними вимогами, оплачуваними без акцепту платника. При прийомі платіжних вимог на безакцептне списання грошових коштів з рахунку платника виконуючий банк зобов'язаний перевірити наявність у зазначених розрахункових документах посилання на законодавчий акт або основний договір, що наділяє одержувача грошових коштів (кредитора) правом на безакцептне списання коштів, а також в необхідних випадках записи про розрахунки на підставі вимірювальних приладів та діючих тарифів. У випадках, коли в договорі банківського рахунку або в додатковій угоді до нього відсутня умова про безакцептне списання грошових коштів за платіжними вимогами відповідного кредитора (отримувача коштів) або платіжну вимогу, виставлене до рахунку платника, оформлено з порушенням встановлених правил, вказане платіжне вимога оплачується виконуючим банком у порядку попереднього акцепту з терміном для акцепту платника, рівним п'яти робочим дням (п. 11.2 Положення N 2-П).
4. Зобов'язання за розрахунками інкасовими дорученнями
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого списання грошових коштів з рахунку платника провадиться в безспірному порядку у випадках, коли такий порядок - Встановлено законодавством; або - Стягнення проводиться за виконавчими документами; або - Основним договором передбачені розрахунки інкасовими дорученнями, а банку, що обслуговує платника, надано право на списання коштів з його рахунку без його розпорядження. Інкасове доручення складається на спеціальному бланку (додаток 13 до Положення N 2-П) і має містити або посилання на відповідний закон із зазначенням його номера, дати прийняття і відповідної статті, що передбачає безспірне стягнення грошових коштів; або посилання на дату видачі виконавчого документа, його номер, номер справи, по якій прийнято рішення, що підлягає примусовому виконанню, а також найменування органу, який виніс таке рішення (до інкасовому дорученням має бути додано оригінал виконавчого документа або його дублікат); або посилання на дату укладення та номер основного договору, а також його відповідний пункт, що передбачає право кредитора на безспірне списання грошових коштів з рахунку платника. В останньому випадку в договорі банківського рахунку, укладеному між виконуючим банком і платником (власником рахунку), або в додатковій угоді до нього повинно міститися умова про списання грошових коштів банком з рахунку клієнта в безспірному порядку, а платник зобов'язаний надати банку відомості про відповідне кредиторі (одержувача коштів), що має право виставляти інкасові доручення до рахунку платника, договірному зобов'язанні, за яким повинні проводитися платежі в безспірному порядку, а також про основному договорі (дата, номер договору, пункт тексту договору, що передбачає право кредитора на безспірне списання грошових коштів). Порушення перерахованих правил оформлення інкасових доручень є підставою для відмови виконуючим банком в оплаті відповідних інкасових доручень.
5. Зобов'язання виконуючого банку при розрахунках по інкасо
При розрахунках по інкасо виконуючий банк повинен представити платнику документи стягувача у тій формі, в якій вони були отримані, за винятком відміток і написів банків, необхідних для оформлення інкасової операції (ст. 875 ЦК). Він повинен негайно сповістити особу, від якого отримано інкасове доручення, про відсутність якого-небудь документа або про невідповідність поданих документів за зовнішніми ознаками інкасовому дорученням. Якщо зазначені недоліки не будуть усунені стягувачем, виконуючий банк отримує право повернути подані документи без виконання (п. 1 ст. 875 ЦК). Документи, що підлягають оплаті за пред'явленням, повинні бути представлені виконуючим банком до платежу негайно з отриманням інкасового доручення. Якщо ж документи підлягають оплаті в інший строк, виконуючий банк повинен для одержання акцепту платника подати документи до акцепту негайно, а вимогу платежу має бути зроблено не пізніше дня настання зазначеного у документі строку платежу. Він також зобов'язаний негайно передати отримані (інкасовані) суми в розпорядження банку-емітента, який, у свою чергу, повинен забезпечити зарахування цих сум на рахунок клієнта. На виконуючий банк покладено обов'язок сповіщення банку-емітента про причини неплатежу або відмови від акцепту. Ця інформація повинна бути негайно доведена банком-емітентом до відома клієнта. Клієнтові надається можливість самостійно визначити свої подальші дії у зв'язку з неотриманням платежу (відкликати документи і пред'явити до платника вимога про стягнення грошових коштів в іншому порядку; виставити вимогу до рахунку для оплати відповідно до встановлених правил і т.п.). Неотримання вказівок про подальші дії у строк, встановлений банківськими правилами, а при його відсутності - в розумний строк дає виконуючому банку право повернути документи банку-емітенту без виконання. Списання коштів виконуючим банком з рахунку платника може бути призупинено на підставі рішення державного органу, що здійснює контрольні функції; за наявності судового акта про призупинення стягнення; в силу інших підстав, передбачених законодавством. При поновленні списання грошових коштів виконання відповідного інкасового доручення здійснюється із збереженням зазначеної в ньому групи черговості і календарної черговості надходження розрахункового документа всередині відповідної групи (п. 12.10 Положення N 2-П).
6. Відповідальність банків за порушення зобов'язань при розрахунках по інкасо
Відповідно до п. 3 ст. 874 ЦК у разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк-емітент несе перед ним майнову відповідальність за загальними нормами гл. 25 ГК; якщо невиконання або неналежне виконання доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій виконуючим банком, відповідальність перед клієнтом може бути покладена на цей банк. Для банку-емітента, обслуговуючого одержувача грошових коштів, невиконання або неналежне виконання платіжного вимоги або інкасового доручення останнього є порушенням зобов'язань за договором банківського рахунку (п. 1 ст. 845 ЦК), яке тягне за собою обов'язок відшкодування збитків (ст. ст. 15 , 393 ЦК). При цьому, однак, виключається можливість застосування до банку відповідальності у вигляді стягнення законної неустойки, передбаченої ст. 856 ЦК, оскільки вона розрахована на строго певне коло порушень зобов'язань за договором банківського рахунку, в який не входить таке порушення, як невиконання вказівок клієнта про отримання грошових коштів з платника. Специфіка неналежного виконання банком доручення клієнта у вигляді несвоєчасного здійснення відповідної банківської операції з'являється в наступному випадку. Одержувач коштів звернувся до арбітражного суду з позовною вимогою про відшкодування обслуговуючим його банком збитків, що виникли внаслідок прострочення виконання платіжної вимоги, яку було виконано і кошти за яким були зараховані на рахунок позивача через 15 днів після зафіксованої дати передачі зазначеного розрахункового документа банку. Оскільки розрахунки проводилися з платником, що знаходиться в іншій області, позивач вважав, що вони повинні були бути виконані в строк не більше п'яти операційних днів (ст. 80 Закону про Банк Росії). Але при проведенні розрахунків у формі інкасо банки виконують ряд дій, не пов'язаних із самим перерахуванням коштів: по напрямку платіжних вимог до місця платежу, пред'явленні їх до акцепту і т.п. Оскільки позивач не враховував терміни здійснення операцій по рахунках (ст. 849 ЦК), терміни пробігу документів, які направляються банку платника, а також строки, встановлені банківськими правилами для акцепту цих документів платником, і не виключив із загального терміну неробочі дні (які не є операційними), арбітражний суд дійшов висновку про відсутність прострочення виконання платіжної вимоги з боку банку-відповідача (1). --- (1) Див: п. 16 інформаційного листа Президії ВАС РФ від 15 січня 1999 р. N 39.
Що стосується виконуючого банку, то відповідальність перед клієнтом на нього може бути покладена тільки у випадку, коли невиконання або неналежне виконання платіжного вимоги або інкасового доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій саме з боку виконуючого банку (п. 3 ст. 874 ЦК).
|
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "§ 6. Зобов'язання при розрахунках по інкасо" |
||
|
||